الضرائب على "الخطايا" تحت المجهر: كيف تُغيّر الضرائب المرتفعة سوق المقامرة

إن فرض ضرائب على ما يسمى بالرذائل ليس ظاهرة حديثة. حتى البابا ليو العاشر مول جزئيًا أسلوب حياته المزدهر في عصر النهضة من خلال ضرائب على الدعارة في المدينة المقدسة. اليوم، الكحول والتبغ، وخاصة المقامرة عبر الإنترنت، تقع في مرمى السلطات الضريبية. المنطق بسيط: تولد الدولة إيرادات ضرورية بينما تحد في الوقت نفسه من استهلاك السلع الضارة من خلال الأسعار المرتفعة أو تقليل الجاذبية. ومع ذلك، فإن الواقع في عام 2026 يظهر أن هذه الخطة لا تعمل دائمًا. خاصة في قطاع المقامرة الرقمي، غالبًا ما تؤدي الأعباء الضريبية المفرطة إلى تأثير جانبي غير مقصود: هروب اللاعبين إلى مزودي الخدمة غير الشرعيين دون أي حماية.

في المشهد العالمي الحالي، نرى تباينًا هائلاً بين نهج الدول المختلفة. فبينما تستخدم بعض الدول الإيرادات خصيصًا للرعاية الاجتماعية، تكافح دول أخرى لتحقيق الاستقرار في أسواقها المنظمة. النقاش محتدم، حيث تحذر الصناعة من انهيار معدلات التحويل إذا تجاوزت الضرائب علامة 40 بالمائة. ومع ذلك، تظهر أمثلة من أمريكا الجنوبية والولايات المتحدة أن الضرائب المرتفعة لا تعني بالضرورة نهاية السوق، شريطة أن تكون الظروف الإطارية مناسبة.

الأرقام والحقائق

نظرة على البيانات الملموسة توضح الأبعاد. في كولومبيا، منذ عام 2022، تم جمع أكثر من 4.01 تريليون بيزو كولومبي - أي ما يعادل أقل من مليار جنيه إسترليني - للرعاية الصحية العامة من خلال ضرائب المقامرة. حدث هذا تحت إشراف المنظم الوطني، Coljuegos. على النقيض من ذلك، في هولندا، تم رفع الضريبة تدريجيًا من 30.5 بالمائة في عام 2024 إلى 37.8 بالمائة هذا العام. بما في ذلك رسوم إضافية بنسبة 1.95 بالمائة، يبلغ العبء الإجمالي الآن ما يقرب من 40 بالمائة. أفاد المنظم الهولندي KSA أنه بينما توقعوا 108 ملايين يورو إضافية للإيرادات لعام 2025، فقد جمعوا في الواقع 2 مليون يورو إضافية فقط.

في المملكة المتحدة، تضاعفت ضريبة الألعاب عن بعد تقريبًا في الميزانية الأخيرة من 21 بالمائة إلى 40 بالمائة هائلة. هدف الحكومة هو تمويل تدابير رعاية الطفل. هذا هو أحد أهم التغييرات المالية التي شهدها السوق البريطاني على الإطلاق. ومع ذلك، نما إجمالي عائدات المقامرة (Gross Gambling Yield) في بريطانيا إلى 16.8 مليار جنيه إسترليني في الـ 12 شهرًا التي سبقت مارس 2024، مما يمثل زيادة بنسبة 7.35 بالمائة.

الخلفية

الحجة الأساسية ضد ضرائب الرذيلة المرتفعة هي ما يسمى بالتهرب الخارجي (offshoring). عندما يُجبر مقدمو الخدمة الشرعيون على خفض أرباحهم أو تقليل المكافآت بسبب العبء الضريبي، ينتقل اللاعبون إلى منصات غير منظمة. حذر روب وود، المدير المالي ونائب الرئيس التنفيذي لمجموعة Entain Group، في رسالة مفتوحة من تكرار أخطاء جيرانهم الهولنديين. وهو يرى اتصالًا مباشرًا بين الزيادات الضريبية ونمو السوق السوداء.

"لا ينبغي لنا أن نكرر خطأ مواطنينا البرتقاليين." - روب وود، المدير المالي في Entain Group

ومن المثير للاهتمام أن بعض الأبحاث العلمية تتعارض مع هذه الرواية الصناعية. فقد وجدت دراسة أجريت عام 2024 حللت 29 سوقًا أوروبيًا لا يوجد دليل قوي على وجود ارتباط بين الضرائب المرتفعة وانخفاض معدلات التوجيه. في الواقع، اقترح أحد النماذج أن الاحتفاظ باللاعبين في الأسواق المنظمة قد يكون الأعلى في معدلات الضرائب بين 28 و 37 بالمائة. وتمثل نيويورك مثالًا رئيسيًا: على الرغم من فرض ضريبة بنسبة 51 بالمائة على المراهنات الرياضية، تظل الولاية أكبر سوق في الولايات المتحدة.

لماذا يهم هذا اللاعبين الألمان

بالنسبة للاعبين الألمان، يعد هذا النقاش ذا أهمية مركزية، حيث اتخذت ألمانيا بالفعل مسارًا منظمًا للغاية مع معاهدة الدولة بشأن المقامرة لعام 2021 (GlüStV 2021). غالبًا ما تُنتقد ضريبة دوران بنسبة 5.3 بالمائة على ماكينات القمار والبوكر عبر الإنترنت في ألمانيا لأنها تُخصم مباشرة من الرهانات بدلاً من الإيرادات الإجمالية. في الممارسة العملية، يؤدي هذا إلى انخفاض معدلات العائد للاعب (RTP) في كازينوهات GGL القانونية مقارنة بمقدمي خدمات MGA أو كوراكاو.

يجب على اللاعبين الالتزام بحد الإيداع الصارم البالغ 1000 يورو شهريًا، والذي تتم مراقبته عبر نظام LUGAS المركزي. بالإضافة إلى ذلك، ينطبق حد رهان قدره 1 يورو لكل دورة على ألعاب القمار الافتراضية. قد يؤدي أي زيادة أخرى في العبء الضريبي، كما لوحظ في دول أوروبية أخرى، إلى زيادة الضغط على المشغلين الألمان القانونيين. وهذا من شأنه أن يزيد من خطر محاولة العملاء الألمان بشكل متزايد تجاوز أنظمة الحظر مثل OASIS للعثور على ظروف أكثر جاذبية ولكنها غير آمنة في السوق السوداء.

ماذا يعني هذا بالنسبة للكازينوهات المرخصة من GGL

تواجه الكازينوهات المرخصة من قبل الهيئة المشتركة للمقامرة للولايات (GGL) تحدي البقاء قادرة على المنافسة على الرغم من الرسوم المرتفعة. فبينما تمول أموال الضرائب في كولومبيا المستشفيات، فإنها في ألمانيا تُستخدم أيضًا لتغطية تكاليف نظام المراقبة LUGAS ومنع الإدمان. يجب على مقدمي الخدمات توضيح أن الرسوم تتدفق مباشرة إلى حماية اللاعب.

يؤكد بيل ميلر، رئيس جمعية المقامرة الأمريكية، أن صناعة المقامرة غالبًا ما تدفع ضرائب أعلى من أي صناعة أخرى في ولايات أمريكية معينة. بالنسبة لمقدمي خدمات GGL الألمان، هذا يعني أنه يجب عليهم التأكيد على قيمة الترخيص. فقط في كازينو مرخص يمكن ضمان دفع الأرباح بشكل قانوني والحفاظ على حماية الشباب. ومع ذلك، فإن المقارنة مع هولندا تظهر أن GGL والخزانة الألمانية يجب أن يراقبا عن كثب حدود العبء المالي لتجنب تعريض معدل التوجيه للخطر.