ภาษีบาปเป็นประเด็น: การจัดเก็บภาษีอัตราสูงกำลังเปลี่ยนแปลงตลาดการพนันอย่างไร

การเก็บภาษีสินค้าและบริการที่ถือว่าเป็นอบายมุข (vices) ไม่ใช่ปรากฏการณ์สมัยใหม่ แม้แต่สมเด็จพระสันตะปาปาเลโอที่ 10 ก็ทรงใช้ภาษีจากการค้าประเวณีในนครศักดิ์สิทธิ์มาเป็นส่วนหนึ่งในการสนับสนุนไลฟ์สไตล์อันหรูหราของพระองค์ในยุคเรอเนซองส์ ปัจจุบัน แอลกอฮอล์ ยาสูบ และโดยเฉพาะอย่างยิ่งการพนันออนไลน์ กำลังตกเป็นเป้าของหน่วยงานจัดเก็บภาษี เหตุผลนั้นง่าย: รัฐสร้างรายได้ที่จำเป็น ขณะเดียวกันก็ยับยั้งการบริโภคสินค้าที่เป็นอันตรายด้วยการตั้งราคาสูงหรือลดความน่าสนใจ อย่างไรก็ตาม ความเป็นจริงในปี 2026 แสดงให้เห็นว่าแผนนี้ไม่ได้ผลเสมอไป โดยเฉพาะในภาคการพนันดิจิทัล ภาระภาษีที่มากเกินไปมักนำไปสู่ผลกระทบที่ไม่ได้ตั้งใจ: ผู้เล่นหลบหนีไปยังผู้ให้บริการที่ผิดกฎหมายซึ่งไม่มีการคุ้มครองใดๆ เลย

ในภูมิทัศน์โลกปัจจุบัน เราเห็นความแตกต่างอย่างมหาศาลระหว่างแนวทางของประเทศต่างๆ ในขณะที่บางประเทศใช้รายได้เพื่อสวัสดิการสังคมโดยเฉพาะ บางประเทศกลับประสบปัญหาเสถียรภาพของตลาดที่มีการควบคุม การถกเถียงเป็นไปอย่างเผ็ดร้อน เนื่องจากอุตสาหกรรมเตือนถึงการล่มสลายของอัตราการส่งต่อไปยังตลาดถูกกฎหมาย หากการจัดเก็บภาษีเกินกว่า 40 เปอร์เซ็นต์ อย่างไรก็ตาม ตัวอย่างจากอเมริกาใต้และสหรัฐอเมริกาแสดงให้เห็นว่าภาษีที่สูงไม่จำเป็นต้องหมายถึงจุดจบของตลาด หากเงื่อนไขกรอบการทำงานถูกต้อง

ตัวเลขและข้อเท็จจริง

การพิจารณาข้อมูลที่เป็นรูปธรรมช่วยให้เห็นภาพขนาดของปัญหา ในโคลอมเบีย ตั้งแต่ปี 2022 เป็นต้นมา มีการจัดเก็บภาษีการพนันได้มากกว่า 4.01 ล้านล้านเปโซโคลอมเบีย (COP) —เทียบเท่ากับเกือบหนึ่งพันล้านปอนด์อังกฤษ— เพื่อนำไปใช้ด้านสาธารณสุข โดยอยู่ภายใต้การกำกับดูแลของหน่วยงานกำกับดูแลแห่งชาติ Coljuegos ในทางตรงกันข้าม เนเธอร์แลนด์ได้ขึ้นภาษีจาก 30.5 เปอร์เซ็นต์ในปี 2024 เป็น 37.8 เปอร์เซ็นต์ในปีนี้ เมื่อรวมกับภาษีเพิ่มเติมอีก 1.95 เปอร์เซ็นต์ ภาระรวมเกือบ 40 เปอร์เซ็นต์แล้ว หน่วยงานกำกับดูแลของเนเธอร์แลนด์ KSA รายงานว่า แม้จะคาดการณ์ว่าจะมีรายได้เพิ่มขึ้น 108 ล้านยูโรสำหรับปี 2025 แต่จริงๆ แล้วเก็บได้เพียง 2 ล้านยูโรเท่านั้น

ในสหราชอาณาจักร ภาษีการเล่นเกมระยะไกลเกือบจะเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าในงบประมาณล่าสุด จาก 21 เปอร์เซ็นต์ เป็น 40 เปอร์เซ็นต์ เป้าหมายของรัฐบาลคือการสนับสนุนมาตรการสวัสดิการเด็ก นี่คือหนึ่งในการเปลี่ยนแปลงทางการคลังที่สำคัญที่สุดที่ตลาดอังกฤษเคยประสบมา อย่างไรก็ตาม Gross Gambling Yield ในอังกฤษเพิ่มขึ้นเป็น 16.8 พันล้านปอนด์ในช่วง 12 เดือนก่อนถึงเดือนมีนาคม 2024 คิดเป็นการเพิ่มขึ้น 7.35 เปอร์เซ็นต์

ภูมิหลัง

ข้อโต้แย้งหลักที่คัดค้านภาษีอบายมุขที่สูงคือสิ่งที่เรียกว่าการย้ายฐาน (offshoring) เมื่อผู้ให้บริการที่ถูกกฎหมายถูกบังคับให้ลดอัตราต่อรองหรือลดโบนัสเนื่องจากภาระภาษี ผู้เล่นจะย้ายไปยังแพลตฟอร์มที่ไม่มีการควบคุม Rob Wood ประธานเจ้าหน้าที่ฝ่ายการเงินและรองประธานเจ้าหน้าที่บริหารของ Entain Group ได้เตือนในจดหมายเปิดผนึกต่อการทำผิดพลาดซ้ำรอยกับเพื่อนบ้านชาวดัตช์ของพวกเขา เขาเห็นความเชื่อมโยงโดยตรงระหว่างการขึ้นภาษีและการเติบโตของตลาดมืด

"เราไม่ควรทำผิดพลาดซ้ำรอยกับเพื่อนบ้านชาวดัตช์ของเรา" - Rob Wood, CFO ที่ Entain Group

อนึ่ง มีงานวิจัยทางวิทยาศาสตร์บางชิ้นที่ขัดแย้งกับคำกล่าวอ้างของอุตสาหกรรมนี้ การศึกษาในปี 2024 ที่วิเคราะห์ตลาด 29 แห่งในยุโรป ไม่พบหลักฐานที่ชัดเจนว่ามีความสัมพันธ์ระหว่างภาษีที่สูงและการลดลงของการส่งต่อผู้เล่นอันที่จริง แบบจำลองหนึ่งชี้ให้เห็นว่า การรักษาผู้เล่นในตลาดที่มีการกำกับดูแลอาจสูงที่สุดที่อัตราภาษีระหว่าง 28 ถึง 37 เปอร์เซ็นต์ นิวยอร์กเป็นตัวอย่างที่ชัดเจน: แม้จะมีภาษี 51 เปอร์เซ็นต์จากการพนันกีฬา แต่รัฐก็ยังคงเป็นตลาดที่ใหญ่ที่สุดในสหรัฐอเมริกา

เหตุใดจึงมีความสำคัญสำหรับผู้เล่นชาวเยอรมัน

สำหรับผู้เล่นชาวเยอรมัน การอภิปรายนี้มีความสำคัญอย่างยิ่ง เนื่องจากเยอรมนีได้ดำเนินแนวทางที่เข้มงวดมากด้วยสนธิสัญญารัฐว่าด้วยการพนันปี 2021 (GlüStV 2021) ภาษีหมุนเวียน 5.3 เปอร์เซ็นต์จากการพนันสล็อตออนไลน์และโป๊กเกอร์ในเยอรมนี มักถูกวิพากษ์วิจารณ์เนื่องจากหักออกจากเงินเดิมพันโดยตรง ไม่ใช่รายได้รวม ในทางปฏิบัติ สิ่งนี้นำไปสู่ อัตราผลตอบแทนผู้เล่น (RTP) ที่ต่ำกว่าในคาสิโน GGL ที่ถูกกฎหมาย เมื่อเทียบกับผู้ให้บริการ MGA หรือ Curacao

ผู้เล่นต้องปฏิบัติตามข้อจำกัดการฝากเงินที่เข้มงวดที่ 1,000 ยูโรต่อเดือน ซึ่งตรวจสอบผ่านระบบ LUGAS ส่วนกลาง นอกจากนี้ยังมีข้อจำกัดการเดิมพัน 1 ยูโรต่อการหมุนสำหรับเกมสล็อตเสมือนจริง การเพิ่มภาระภาษีอีกครั้ง ดังที่สังเกตได้ในประเทศอื่นๆ ในยุโรป อาจเพิ่มแรงกดดันต่อผู้ให้บริการที่ถูกกฎหมายของเยอรมนี สิ่งนี้จะเพิ่มความเสี่ยงที่ลูกค้าชาวเยอรมันจะพยายามหลีกเลี่ยงระบบการบล็อกเช่น OASIS มากขึ้น เพื่อค้นหาเงื่อนไขที่น่าสนใจกว่าแต่ไม่ปลอดภัยในตลาดมืด

ความหมายสำหรับคาสิโนที่ได้รับใบอนุญาต GGL

คาสิโนที่ได้รับใบอนุญาตจากหน่วยงานการพนันร่วมของรัฐ (GGL) เผชิญกับความท้าทายในการรักษาความสามารถในการแข่งขัน แม้จะมีค่าธรรมเนียมที่สูงก็ตาม ในขณะที่เงินภาษีในโคลอมเบียใช้เป็นทุนสำหรับโรงพยาบาล แต่ในเยอรมนี ก็ยังใช้เพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายของระบบการตรวจสอบ LUGAS และการป้องกันการติดยาเสพติด ผู้ให้บริการต้องทำให้โปร่งใสว่าค่าธรรมเนียมดังกล่าวไหลตรงสู่การปกป้องผู้เล่น

Bill Miller ประธานสมาคมเกมแห่งอเมริกากล่าวเน้นว่า อุตสาหกรรมเกมมักจะจ่ายภาษีสูงกว่าอุตสาหกรรมอื่นใดในแต่ละรัฐของสหรัฐอเมริกา สำหรับผู้ให้บริการ GGL ของเยอรมนี หมายความว่าพวกเขาต้องเน้นย้ำถึงคุณค่าของใบอนุญาต เฉพาะในคาสิโนที่ได้รับใบอนุญาตเท่านั้นที่จะรับประกันได้ว่าเงินรางวัลจะถูกจ่ายออกตามกฎหมายและมีการรักษาการคุ้มครองเยาวชน อย่างไรก็ตาม การเปรียบเทียบกับเนเธอร์แลนด์แสดงให้เห็นว่า GGL และกระทรวงการคลังของเยอรมนีต้องตรวจสอบข้อจำกัดของภาระทางการคลังอย่างใกล้ชิด เพื่อหลีกเลี่ยงการบ่อนทำลายอัตราการส่งต่อผู้เล่น