Ukraina: Teismas nusprendė prieš asmenį 1,2 mln. UAH kazino mokesčių slėpimo byloje

Svarbus Ukrainos teismo sprendimas pabrėžė didžiulę riziką, susijusią su šešėlinėmis mokėjimo sistemomis internetinių azartinių lošimų pramonėje. Lvovo apygardos administracinis teismas neseniai įpareigojo pilietį sumokėti didžiules mokesčių skolas ir baudas, nes jo banko sąskaitos buvo naudojamos milijonams grivinų pervesti. Tyrėjai šias lėšas susiejo su organizuotomis internetinio kazino mokėjimo schemomis, pabrėždami, kaip nacionalinės mokesčių institucijos vis dažniau naudoja finansinę stebėseną, siekdamos pažaboti nereglamentuojamą azartinių lošimų veiklą.

Atsidūręs šios bylos centre, Oleksandras Markinas buvo pastebėtas Nacionalinio Ukrainos banko atlikto patikrinimo metu. Stebėjimo metu paaiškėjo, kad 2023 m. į jo asmenines sąskaitas iš daugelio asmenų buvo įnešta daugiau nei 5,22 mln. UAH. Šios lėšos nebuvo deklaruotos, o metinė mokesčių deklaracija nebuvo pateikta. Dėl to Valstybinė mokesčių tarnyba pradėjo neplaninį auditą, visą sumą traktuodama kaip apmokestinamas pajamas.

Skaičiai ir faktai

Finansinės sankcijos, taikomos Markinui, yra didelės. Remiantis teismo dokumentais byloje Nr. 380/12355/25, bendra mokėtina suma yra 1 273 048,94 UAH. Ši suma apima 1 175 148,25 UAH pajamų mokestį ir susijusias finansines sankcijas. Be to, Markinui buvo nurodyta sumokėti 97 900,69 UAH karo rinkliavos, įskaitant baudas už pavėluotą mokėjimą ir nedeklaravimą.

Didelis operacijų mastas yra pagrindinis bylos elementas. Valstybinei mokesčių tarnybai argumentuojant, kad vieno asmens sąskaitomis pervesta 5,22 mln. UAH negali būti klasifikuojama kitaip, nei kaip apmokestinamos pajamos. Teisėja N.I. Mrychko nusprendė, kad į asmeninę banko sąskaitą įskaityti pinigai pagal įstatymą laikomi apmokestinamaisiais, nebent gavėjas gali pateikti įrodymų apie priešingai. Jokių tokių įrodymų dėl 5,22 mln. UAH nebuvo pateikta administracinio proceso metu.

Fonas

Markino teisinė komanda pateikė gynybą, grindžiamą jo asmeninėmis aplinkybėmis, teigdama, kad jis tapo išnaudojimo auka. Jie pareiškė, kad Markinas nuo vaikystės turėjo II grupės negalią ir vėliau buvo oficialiai pripažintas dalinai neveiksniu kitame teisme. Jie tvirtino, kad trečiosios šalys pasinaudojo jo būkle, kad atidarytų ir naudotų jo banko sąskaitas kaip „laikinąsias sąskaitas“ internetinio kazino operacijoms, pervesdami pinigus jo vardu, jam visiškai nesuprantant situacijos.

Tačiau administracinis teismas nepripažino šios gynybos įtikinama nagrinėjamais mokesčių metais. Sprendime pažymėta, kad Markinas vis dar buvo visiškai teisiškai kompetentingas 2023 m., laikotarpiu, kai vyko pervedimai. Teismo sprendimas, apribojęs jo teisinę veiksnumą, įsigaliojo tik 2025 m. lapkričio mėn. Be to, teisėjas aiškiai atskyrė mokesčių prievoles nuo galimo baudžiamojo sukčiavimo:

„Ar trečiosios šalys išnaudojo sąskaitas, ar padarė sukčiavimą, turėtų būti nagrinėjama baudžiamojo proceso, o ne administracinės mokesčių bylos tvarka.“ - N.I. Mrychko, Lvovo apygardos administracinio teismo teisėja

Kodėl tai svarbu Vokietijos žaidėjams

Ši byla yra aiškus perspėjimas Vokietijos žaidėjams dėl svarbos naudotis teisėtais kanalais. Pagal 2021 m. Valstybinę lošimų sutartį (GlüStV 2021), Vokietija yra sukūrusi griežtai reguliuojamą rinką. Nelegalūs užjūrio kazino dažnai naudoja abejotinus mokėjimo tarpininkus, panašius į tuos, kurie matomi Ukrainos byloje. Vokietijos valdžios institucijos ir bankai vis labiau budriai stebi operacijas, susijusias su nelegaliais lošimais. Jei žaidėjas leidžia savo sąskaita naudotis trečiųjų šalių pervedimams arba bendradarbiauja su nereguliuojamomis platformomis, jam gresia auditas, sąskaitų įšaldymas ir mokesčių problemos.

Vokietijoje tokios sistemos kaip LUGAS ir centrinis OASIS failas yra sukurtos tam, kad būtent to išvengtų. Jos užtikrina, kad visa lošimų veikla būtų susieta su tikruoju, patvirtintu žaidėju ir kad indėlių limitai – šiuo metu nustatyti 1000 EUR per mėnesį – būtų griežtai laikomasi. Nelegalių „juodojoje rinkoje“ esančių svetainių vengimas yra vienintelis būdas užtikrinti, kad lošimų laimėjimai liktų teisiškai atskirti nuo galimų pinigų plovimo tyrimų.

Ką tai reiškia GGL licencijuotiems kazino

Kazino, veikiantys su Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) licencija, suteikia saugią nišą žaidėjams. Šie operatoriai privalo laikytis griežtų „Pažink savo klientą“ (KYC) protokolų, užtikrinant, kad visos lėšos kilę iš paties žaidėjo patvirtintos banko sąskaitos. Tai neleidžia išnaudoti asmenų kaip „laikinojo sąskaitų“ turėtojų. Be to, GGL licencijuotos svetainės privalo taikyti 1 EUR statymų limitą virtualiems lošimo automatams, o tai padeda pažaboti didžiulius lėšų srautus, kurie dažnai patraukia mokesčių tyrėjų dėmesį. Žaisdami tik kazino, esančiuose oficialiame GGL sąraše, žaidėjai apsisaugo nuo netyčinio įtraukimo į tarptautines mokėjimo schemas ir užtikrina, kad jų lošimas išliktų laisvalaikio veikla, o ne teisine atsakomybe.