מסי חטא במרכז: כיצד היטלים גבוהים משנים את שוק ההימורים

מיסוי של חטאי-רבים, המכונים "sin taxes", אינו תופעה מודרנית. עוד בימי האפיפיור לאו העשירי, אשר מימן חלק מאורח חייו הרנסנסי והראוותני באמצעות מיסים על זנות בעיר הנצח. כיום, אלכוהול, טבק, ובמיוחד הימורים מקוונים, נמצאים תחת זכוכית המגדלת של רשויות המס. ההיגיון פשוט: המדינה מייצרת הכנסות נחוצות, ובמקביל מרסנת את הצריכה של מוצרים מזיקים באמצעות מחירים גבוהים או אטרקטיביות מופחתת. עם זאת, המציאות בשנת 2026 מראה שתכנית זו לא תמיד עובדת. במיוחד במגזר ההימורים הדיגיטליים, נטל מס מופרז מוביל לעיתים קרובות לתופעת לוואי בלתי מכוונת: שחקנים נודדים לספקים לא חוקיים ללא כל הגנה.

בנוף הגלובלי הנוכחי, אנו רואים פער עצום בין הגישות של מדינות שונות. בעוד שמדינות מסוימות משתמשות בהכנסות לרווחה חברתית, אחרות נאבקות ביציבות של השווקים המוסדרים שלהן. הדיון סוער, כשהתעשייה מזהירה מפני קריסה בשיעורי ההפניה אם המיסים יעלו על רף ה-40 אחוז. עם זאת, דוגמאות מדרום אמריקה וארה"ב מראות שמיסים גבוהים אינם בהכרח סוף השוק, בתנאי שתנאי המסגרת נכונים.

נתונים ועובדות

מבט על נתונים קונקרטיים ממחיש את הממדים. בקולומביה, מאז 2022, נאספו מעל 4.01 טריליון פסו קולומביאני – שווה ערך לכמיליארד לירות שטרלינג – עבור בריאות הציבור באמצעות מיסי הימורים. הדבר התרחש תחת פיקוח הרגולטור הלאומי, Coljuegos. לעומת זאת, בהולנד, המס הועלה בהדרגה מ-30.5 אחוז בשנת 2024 ל-37.8 אחוז השנה. כולל היטל נוסף של 1.95 אחוז, הנטל הכולל עומד כעת על כמעט 40 אחוז. הרגולטור ההולנדי KSA דיווח כי בעוד שציפו ל-108 מיליון אירו הכנסה נוספת לשנת 2025, הם בפועל אספו רק 2 מיליון אירו נוספים.

בממלכה המאוחדת, מס ההימורים מרחוק כמעט הוכפל בתקציב האחרון מ-21 אחוז ל-40 אחוז עצומים. מטרת הממשלה היא לממן אמצעי רווחת ילדים. זהו אחד השינויים הפיסקליים המשמעותיים ביותר שהשוק הבריטי ראה אי פעם. למרות זאת, ה-Gross Gambling Yield (תפוקת הימורים ברוטו) בבריטניה גדל ל-16.8 מיליארד ליש"ט ב-12 החודשים שהסתיימו במרץ 2024, גידול של 7.35 אחוז.

רקע

הטיעון העיקרי נגד מיסי חטאים גבוהים הוא מה שנקרא "offshoring" (העברה לחו"ל). כאשר ספקים חוקיים נאלצים להוריד את הסיכויים שלהם או לקצץ בבונוסים עקב נטל המס, שחקנים נודדים לפלטפורמות לא מפוקחות. רוב וווד, סמנכ"ל הכספים וסגן המנכ"ל של Entain Group, הזהיר במכתב פתוח מפני חזרה על הטעויות של שכניהם ההולנדים. הוא רואה קשר ישיר בין העלאות מס לבין צמיחת השוק השחור.

"אנחנו לא צריכים לחזור על הטעות של בני דודינו הכתומים." - רוב וווד, סמנכ"ל הכספים ב-Entain Group

מעניין, כי מחקרים מדעיים מסוימים סותרים את הנרטיב של התעשייה. מחקר משנת 2024 שניתח 29 שווקים אירופיים לא מצא ראיות חזקות לקורלציה בין מיסים גבוהים לירידה ב-channeling. למעשה, מודל אחד הציע ששימור שחקנים בשווקים מפוקחים עשוי להיות הגבוה ביותר בשיעורי מס של בין 28 ל-37 אחוזים. ניו יורק משמשת דוגמה מצוינת: למרות מס של 51 אחוז על הימורי ספורט, המדינה נותרת השוק הגדול ביותר בארה"ב.

מדוע זה חשוב לשחקנים גרמנים

עבור שחקנים גרמנים, דיון זה בעל חשיבות מרכזית, שכן גרמניה כבר נקטה בדרך מפוקחת בקפדנות רבה עם אמנת המדינה להימורים 2021 (GlüStV 2021). מס המחזור של 5.3 אחוז על סלוטים ופוקר מקוונים בגרמניה זוכה לביקורת תכופה מכיוון שהוא מנוכה ישירות מההימורים ולא מההכנסה הגולמית. בפועל, זה מוביל לשיעורי החזר לשחקן (RTP) נמוכים יותר בבתי קזינו חוקיים תחת GGL בהשוואה לספקים מ-MGA או קוראסאו.

שחקנים חייבים לדבוק במגבלת ההפקדה המחמירה של 1,000 אירו לחודש, המנוטרת באמצעות מערכת LUGAS המרכזית. בנוסף, מגבלת הימור של 1 אירו לסיבוב חלה על משחקי סלוט וירטואליים. עלייה נוספת בנטל המס, כפי שנצפתה במדינות אירופיות אחרות, עלולה להגביר עוד יותר את הלחץ על מפעילים גרמנים חוקיים. זה יעלה את הסיכון שלקוחות גרמנים ינסו יותר ויותר לעקוף מערכות חסימה כמו OASIS כדי למצוא תנאים אטרקטיביים יותר אך לא בטוחים בשוק השחור.

מה זה אומר עבור בתי קזינו עם רישיון GGL

בתי קזינו עם רישיון מרשות ההימורים המשותפת של המדינות (GGL) מתמודדים עם האתגר של שמירה על תחרותיות למרות תשלומי מס גבוהים. בעוד שכספי המס בקולומביה מממנים בתי חולים, בגרמניה הם משמשים גם לכיסוי עלויות מערכת הניטור LUGAS ומניעת התמכרות. ספקים חייבים להפוך שקוף את העובדה שהתשלומים זורמים ישירות להגנת השחקן.

ביל מילר, נשיא איגוד ההימורים האמריקאי, מדגיש שתעשיית ההימורים משלמת לעיתים קרובות מיסים גבוהים יותר מכל תעשייה אחרת במדינות אמריקאיות רלוונטיות. עבור ספקי GGL גרמניים, זה אומר שהם חייבים להדגיש את ערך הרישיון. רק בבית קזינו מורשה מובטח שהזכיות ישולמו באופן חוקי ושבטיחות הנוער נשמרת. עם זאת, ההשוואה עם הולנד מראה שה-GGL ואוצר גרמניה חייבים לפקח מקרוב על מגבלות הנטל הפיסקלי כדי להימנע מסכנת ה-channeling rate.