مالیات‌های گناه در کانون توجه: چگونه عوارض بالا بازار قمار را دگرگون می‌کنند

مالیات بر مفاسد به اصطلاح، پدیده ای مدرن نیست. حتی پاپ لئو دهم نیز بخشی از سبک زندگی مجلل رنسانس خود را از طریق مالیات بر فحشا در شهر مقدس تأمین مالی می کرد. امروزه، الکل، تنباکو، و به خصوص قمار آنلاین در کانون توجه مقامات مالیاتی قرار دارند. منطق ساده است: دولت درآمد مورد نیاز را تولید می کند و همزمان با قیمت های بالا یا جذابیت کاهش یافته، مصرف کالاهای مضر را مهار می کند. با این حال، واقعیت در سال ۲۰۲۶ نشان می دهد که این طرح همیشه کارساز نیست. به ویژه در بخش قمار دیجیتال، بار مالیاتی بیش از حد اغلب منجر به یک اثر جانبی ناخواسته می شود: بازیکنان به ارائه دهندگان غیرقانونی بدون هیچ گونه حمایتی فرار می کنند.

در چشم انداز جهانی فعلی، شاهد اختلاف عظیمی بین رویکردهای کشورهای مختلف هستیم. در حالی که برخی کشورها به طور خاص از درآمدها برای رفاه اجتماعی استفاده می کنند، برخی دیگر با ثبات بازارهای تنظیم شده خود دست و پنجه نرم می کنند. بحث داغ است، زیرا صنعت در صورت تجاوز مالیات ها از مرز ۴۰ درصد، هشدار فروپاشی نرخ های کانال دهی را می دهد. با این حال، نمونه هایی از آمریکای جنوبی و ایالات متحده نشان می دهد که مالیات های بالا لزوماً به معنای پایان یک بازار نیست، به شرطی که شرایط چارچوب درست باشد.

اعداد و حقایق

نگاهی به داده های ملموس، ابعاد را روشن می کند. در کلمبیا، از سال ۲۰۲۲، بیش از ۴.۰۱ تریلیون پزوی کلمبیا - معادل کمی کمتر از یک میلیارد پوند انگلیس - از طریق مالیات قمار برای مراقبت های بهداشتی عمومی جمع آوری شده است. این امر تحت نظارت رگولاتور ملی، Coljuegos صورت گرفته است. در مقابل، در هلند، مالیات به تدریج از ۳۰.۵ درصد در سال ۲۰۲۴ به ۳۷.۸ درصد در سال جاری افزایش یافته است. با احتساب عوارض اضافی ۱.۹۵ درصدی، کل بار تقریباً به ۴۰ درصد می رسد. رگولاتور هلند KSA گزارش داد که در حالی که آنها انتظار ۱۰۸ میلیون یورو درآمد اضافی برای سال ۲۰۲۵ داشتند، در واقع فقط ۲ میلیون یورو اضافی جمع آوری کردند.

در انگلستان، مالیات بازی از راه دور در آخرین بودجه تقریباً دو برابر شد و از ۲۱ درصد به ۴۰ درصد عظیم رسید. هدف دولت تأمین مالی اقدامات رفاهی کودکان است. این یکی از مهمترین تغییرات مالی است که بازار بریتانیا تاکنون دیده است. با این حال، سود ناخالص قمار در بریتانیا در ۱۲ ماه منتهی به مارس ۲۰۲۴ به ۱۶.۸ میلیارد پوند رسید که نشان دهنده افزایش ۷.۳۵ درصدی است.

پیشینه

استدلال اصلی علیه مالیات های بالای گناه، به اصطلاح برون سپاری است. هنگامی که ارائه دهندگان قانونی مجبور می شوند شانس خود را کاهش دهند یا پاداش ها را به دلیل بار مالیاتی قطع کنند، بازیکنان به پلتفرم های غیرقانونی مهاجرت می کنند. راب وود، مدیر مالی و معاون مدیرعامل Entain Group، در نامه ای سرگشاده علیه تکرار اشتباهات همسایگان هلندی خود هشدار داد. او ارتباط مستقیمی بین افزایش مالیات و رشد بازار سیاه می بیند.

"ما نباید اشتباه هموطنان نارنجی خود را تکرار کنیم." - راب وود، مدیر مالی Entain Group

جالب اینجاست که برخی تحقیقات علمی با این روایت صنعت در تضاد است. مطالعه‌ای در سال ۲۰۲۴ که ۲۹ بازار اروپایی را تجزیه و تحلیل کرد، هیچ مدرک قوی مبنی بر همبستگی بین مالیات‌های بالا و کاهش هدایت (channeling) پیدا نکرد. در واقع، یک مدل نشان داد که حفظ بازیکن در بازارهای تنظیم‌شده ممکن است در نرخ‌های مالیاتی بین ۲۸ تا ۳۷ درصد بالاترین حد خود را داشته باشد. نیویورک نمونه‌ای عالی است: علیرغم مالیات ۵۱ درصدی بر شرط‌بندی ورزشی، این ایالت همچنان بزرگترین بازار در ایالات متحده است.

چرا برای بازیکنان آلمانی اهمیت دارد

برای بازیکنان آلمانی، این بحث اهمیت مرکزی دارد، زیرا آلمان قبلاً مسیری بسیار سخت‌گیرانه را با پیمان ایالتی قمار ۲۰۲۱ (GlüStV 2021) طی کرده است. مالیات ۵.۳ درصدی گردش مالی بر اسلات‌های آنلاین و پوکر در آلمان اغلب مورد انتقاد قرار می‌گیرد زیرا مستقیماً از شرط‌ها کسر می‌شود نه از درآمد ناخالص. در عمل، این منجر به نرخ بازگشت به بازیکن (RTP) پایین‌تر در کازینوهای قانونی GGL در مقایسه با ارائه‌دهندگان MGA یا Curacao می‌شود.

بازیکنان باید به محدودیت واریز سختگیرانه ۱۰۰۰ یورو در ماه که از طریق سیستم مرکزی LUGAS نظارت می‌شود، پایبند باشند. علاوه بر این، محدودیت شرط ۱ یورویی برای هر چرخش برای بازی‌های اسلات مجازی اعمال می‌شود. افزایش بیشتر بار مالیاتی، همانطور که در سایر کشورهای اروپایی مشاهده شده است، می‌تواند فشار بر اپراتورهای قانونی آلمانی را بیشتر کند. این امر خطر تلاش فزاینده مشتریان آلمانی برای دور زدن سیستم‌های مسدودکننده مانند OASIS را برای یافتن شرایط جذاب‌تر اما ناامن در بازار سیاه افزایش می‌دهد.

این به معنای چیست برای کازینوهای دارای مجوز GGL

کازینوهایی که مجوز از سازمان مشترک قمار ایالت‌ها (GGL) دارند، با چالش باقی ماندن در عرصه رقابت علیرغم مالیات‌های بالا مواجه هستند. در حالی که پول مالیات در کلمبیا بیمارستان‌ها را تامین مالی می‌کند، در آلمان، همچنین برای پوشش هزینه‌های سیستم نظارت LUGAS و پیشگیری از اعتیاد استفاده می‌شود. ارائه‌دهندگان باید شفاف‌سازی کنند که مالیات‌ها مستقیماً به حفاظت از بازیکنان سرازیر می‌شوند.

بیل میلر، رئیس انجمن قمار آمریکا، تأکید می‌کند که صنعت قمار اغلب مالیات‌های بالاتری نسبت به هر صنعت دیگری در ایالت‌های مربوطه ایالات متحده پرداخت می‌کند. برای ارائه‌دهندگان GGL آلمانی، این بدان معناست که آنها باید ارزش مجوز را برجسته کنند. تنها در یک کازینوی دارای مجوز تضمین می‌شود که بردها به صورت قانونی پرداخت می‌شوند و حفاظت از جوانان حفظ می‌شود. با این حال، مقایسه با هلند نشان می‌دهد که GGL و خزانه داری آلمان باید محدودیت‌های بار مالی را به دقت نظارت کنند تا از به خطر انداختن نرخ هدایت جلوگیری شود.