Zdanenie hriechov v centre pozornosti: Ako vysoké dane transformujú trh s hazardnými hrami

Zdaňovanie tzv. hriechov nie je moderný fenomén. Už pápež Lev X. čiastočne financoval svoj opulentný renesančný životný štýl prostredníctvom daní z prostitúcie vo Svätom meste. Dnes sú v krížovej paľbe daňových orgánov alkohol, tabak a najmä online hazardné hry. Logika je jednoduchá: štát generuje toľko potrebný príjem a zároveň potláča spotrebu škodlivých tovarov prostredníctvom vysokých cien alebo zníženej atraktivity. Realita v roku 2026 však ukazuje, že tento plán ne vždy funguje. Najmä v sektore digitálnych hazardných hier nadmerné daňové zaťaženie často vedie k nechcenému vedľajšiemu účinku: hráči utekajú k nelegálnym poskytovateľom bez akejkoľvek ochrany.

V súčasnom globálnom prostredí vidíme obrovskú priepasť medzi prístupmi rôznych národov. Zatiaľ čo niektoré krajiny konkrétne využívajú príjmy na sociálne zabezpečenie, iné zápasia so stabilitou svojich regulovaných trhov. Diskusia je horlivá, keďže priemysel varuje pred kolapsom miery presmerovania, ak dane prekročia hranicu 40 percent. Napriek tomu príklady z Južnej Ameriky a USA ukazujú, že vysoké dane nemusia nevyhnutne znamenať koniec trhu, za predpokladu, že rámcové podmienky sú správne.

Čísla a fakty

Pohľad na konkrétne údaje ilustruje rozmery. V Kolumbii sa od roku 2022 vybralo prostredníctvom daní z hazardných hier viac ako 4,01 bilióna COP – čo zodpovedá necelým jednej miliarde britských libier – na verejné zdravotníctvo. Stalo sa tak pod dohľadom národného regulátora Coljuegos. Naopak, v Holandsku sa daň postupne zvyšovala z 30,5 percenta v roku 2024 na 37,8 percenta tento rok. Vrátane dodatočného odvodu vo výške 1,95 percenta je celkové zaťaženie teraz takmer 40 percent. Holandský regulátor KSA uviedol, že hoci očakávali dodatočné príjmy vo výške 108 miliónov EUR na rok 2025, v skutočnosti vybrali iba dodatočné 2 milióny EUR.

Vo Veľkej Británii sa daň z diaľkových hier v poslednom rozpočte takmer zdvojnásobila z 21 percent na masívnych 40 percent. Cieľom vlády je financovať opatrenia na ochranu detí. Toto je jedna z najvýznamnejších fiškálnych zmien, aké britský trh kedy zažil. Napriek tomu hrubý výnos z hazardných hier v Británii vzrástol na 16,8 miliardy GBP v 12 mesiacoch do marca 2024, čo predstavuje nárast o 7,35 percenta.

Pozadie

Primárnym argumentom proti vysokým „hriechovým“ daniam je tzv. offshoring. Keď sú legálni poskytovatelia nútení znížiť svoje kurzy alebo zrušiť bonusy z dôvodu daňového zaťaženia, hráči migrujú na neregulované platformy. Rob Wood, finančný riaditeľ a zástupca generálneho riaditeľa Entain Group, vo svojom otvorenom liste varoval pred opakovaním chýb ich holandských susedov. Vidí priamu súvislosť medzi zvýšením daní a rastom čierneho trhu.

„Nemali by sme opakovať chybu našich oranžových bratrancov.“ - Rob Wood, finančný riaditeľ Entain Group

Zaujímavo, niektoré vedecké výskumy túto naratívu priemyslu odporujú. Štúdia z roku 2024 analyzujúca 29 európskych trhov nenašla silné dôkazy o korelácie medzi vysokými daňami a klesajúcim kanálom. V skutočnosti jeden model naznačil, že retencia hráčov v regulovaných trhoch by mohla byť najvyššia pri daňových sadzbách medzi 28 a 37 percentami. New York slúži ako primárny príklad: napriek 51 percentnej dani z kurzových stávok zostáva štát najväčším trhom v USA.

Prečo je to dôležité pre nemeckých hráčov

Pre nemeckých hráčov má táto diskusia ústredný význam, keďže Nemecko už zaujalo veľmi prísne regulovanú cestu so Štátnou zmluvou o hazardných hrách 2021 (GlüStV 2021). 5,3-percentná daň z obratu z online automatov a pokeru v Nemecku je často kritizovaná, pretože sa odpočítava priamo z vkladov, nie z hrubých príjmov. V praxi to vedie k nižším mieram návratnosti hráčom (RTP) v legálnych kasínach GGL v porovnaní s poskytovateľmi MGA alebo Curacao.

Hráči sa musia pridržiavať prísneho limitu vkladov 1 000 eur mesačne, monitorovaného prostredníctvom centrálneho systému LUGAS. Okrem toho sa na virtuálne hracie automaty vzťahuje limit 1 euro na zatočenie. Ďalšie zvýšenie daňovej záťaže, ako je pozorované v iných európskych krajinách, by mohlo ďalej zvýšiť tlak na legálnych nemeckých prevádzkovateľov. Tým by sa zvýšilo riziko, že nemeckí zákazníci sa budú čoraz častejšie pokúšať obísť blokovacie systémy ako OASIS, aby našli atraktívnejšie, ale nebezpečné podmienky na čiernom trhu.

Čo to znamená pre kasína s licenciou GGL

Kasína s licenciou od Spoločného úradu pre hazardné hry štátov (GGL) čelia výzve zostať konkurencieschopné napriek vysokým odvodom. Kým daňové peniaze v Kolumbii financujú nemocnice, v Nemecku slúžia aj na pokrytie nákladov monitorovacieho systému LUGAS a prevencie závislostí. Poskytovatelia musia transparentne uviesť, že odvody plynú priamo do ochrany hráčov.

Bill Miller, prezident Americkej asociácie pre hazardné hry, zdôrazňuje, že priemysel hazardných hier často platí vyššie dane ako akýkoľvek iný priemysel v príslušných štátoch USA. Pre nemeckých poskytovateľov GGL to znamená, že musia zdôrazniť hodnotu licencie. Len v licencovanom kasíne je zaručené, že výhry sú vyplácané legálne a je zachovaná ochrana mládeže. Porovnanie s Holandskom však ukazuje, že GGL a nemecká pokladnica musia pozorne monitorovať limity fiškálneho zaťaženia, aby sa neohrozila miera kanála.