Podatki od grzechu w centrum uwagi: Jak wysokie opłaty przekształcają rynek hazardowy

Opodatkowanie tzw. grzechów nie jest zjawiskiem nowoczesnym. Nawet papież Leon X częściowo finansował swój okazały styl życia w epoce renesansu z podatków od prostytucji w Świętym Mieście. Dziś alkohol, tytoń, a zwłaszcza hazard online, znajdują się na celowniku organów podatkowych. Logika jest prosta: państwo generuje potrzebne dochody, jednocześnie ograniczając konsumpcję szkodliwych dóbr poprzez wysokie ceny lub zmniejszenie atrakcyjności. Jednak rzeczywistość w 2026 roku pokazuje, że ten plan nie zawsze działa. Zwłaszcza w cyfrowym sektorze hazardowym nadmierne obciążenia podatkowe często prowadzą do niezamierzonego skutku ubocznego: gracze uciekają do nielegalnych dostawców bez żadnej ochrony.

W obecnym globalnym krajobrazie widzimy ogromną rozbieżność między podejściami różnych narodów. Podczas gdy niektóre kraje przeznaczają dochody na cele socjalne, inne borykają się ze stabilnością swoich uregulowanych rynków. Debata jest gorąca, ponieważ branża ostrzega przed załamaniem wskaźników channelingu, jeśli opłaty przekroczą 40 procent. Niemniej jednak przykłady z Ameryki Południowej i USA pokazują, że wysokie podatki niekoniecznie oznaczają koniec rynku, pod warunkiem, że warunki ramowe są odpowiednie.

Liczby i fakty

Konkretne dane ilustrują skalę problemu. W Kolumbii od 2022 roku dzięki podatkom od hazardu zebrano ponad 4,01 biliona COP – co odpowiada niewiele niecałemu miliardowi funtów brytyjskich – na publiczną opiekę zdrowotną. Miało to miejsce pod nadzorem krajowego regulatora, Coljuegos. Natomiast w Holandii podatek stopniowo wzrastał z 30,5 procent w 2024 roku do 37,8 procent w tym roku. Wliczając dodatkową opłatę w wysokości 1,95 procent, całkowite obciążenie wynosi obecnie prawie 40 procent. Holenderski regulator KSA poinformował, że chociaż oczekiwał dodatkowych dochodów w wysokości 108 milionów euro na rok 2025, faktycznie zebrał jedynie dodatkowe 2 miliony euro.

W Wielkiej Brytanii podatek od gier zdalnych został prawie podwojony w ostatnim budżecie, z 21 procent do ogromnych 40 procent. Celem rządu jest finansowanie działań na rzecz dobrobytu dzieci. Jest to jedna z najbardziej znaczących zmian fiskalnych, jakie kiedykolwiek widział brytyjski rynek. Niemniej jednak, Gross Gambling Yield (przychody brutto z gier hazardowych) w Wielkiej Brytanii wzrósł do 16,8 miliarda funtów w 12 miesiącach poprzedzających marzec 2024, co stanowi wzrost o 7,35 procent.

Tło

Głównym argumentem przeciwko wysokim podatkom od grzechów jest tzw. offshoring. Gdy legalni dostawcy są zmuszeni do obniżenia swoich kursów lub ograniczenia bonusów z powodu obciążeń podatkowych, gracze migrują na nieuregulowane platformy. Rob Wood, dyrektor finansowy i zastępca dyrektora generalnego Entain Group, ostrzegł w otwartym liście przed powtarzaniem błędów swoich holenderskich sąsiadów. Widzi bezpośredni związek między podwyżkami podatków a wzrostem czarnego rynku.

"Nie powinniśmy powtarzać błędu naszych pomarańczowych kuzynów." - Rob Wood, dyrektor finansowy Entain Group

Co ciekawe, niektóre badania naukowe zaprzeczają tej narracji branżowej. Studium z 2024 roku analizujące 29 europejskich rynków nie wykazało silnych dowodów na korelację między wysokimi podatkami a spadkiem „channelingu” (kierowania graczy do legalnych operatorów). W rzeczywistości jeden z modeli sugerował, że utrzymanie graczy na uregulowanych rynkach może być najwyższe przy stawkach podatkowych od 28 do 37 procent. Nowy Jork jest doskonałym przykładem: pomimo 51-procentowego podatku od zakładów sportowych, stan ten pozostaje największym rynkiem w USA.

Dlaczego to ważne dla niemieckich graczy

Dla niemieckich graczy ta dyskusja ma kluczowe znaczenie, ponieważ Niemcy już obrały bardzo rygorystycznie uregulowaną ścieżkę z Ustawą o grach hazardowych 2021 (GlüStV 2021). 5,3-procentowy podatek obrotowy od gier na automatach online i pokera w Niemczech jest często krytykowany, ponieważ jest odliczany bezpośrednio od stawek, a nie od przychodów brutto. W praktyce prowadzi to do niższych wskaźników zwrotu dla gracza (RTP) w legalnych kasynach GGL w porównaniu do dostawców MGA lub Curacao.

Gracze muszą przestrzegać ścisłego limitu wpłat w wysokości 1000 euro miesięcznie, monitorowanego przez centralny system LUGAS. Dodatkowo obowiązuje limit 1 euro na spin w grach na automatach wirtualnych. Dalsze zwiększenie obciążenia podatkowego, obserwowane w innych krajach europejskich, mogłoby jeszcze bardziej zwiększyć presję na legalnych niemieckich operatorów. Zwiększyłoby to ryzyko, że niemieccy klienci coraz częściej będą próbowali ominąć systemy blokowania, takie jak OASIS, aby znaleźć bardziej atrakcyjne, ale niebezpieczne warunki na czarnym rynku.

Co to oznacza dla kasyn z licencją GGL

Kasyna z licencją Wspólnego Urzędu ds. Hazardu Stanów (GGL) stają przed wyzwaniem utrzymania konkurencyjności pomimo wysokich opłat. Podczas gdy pieniądze z podatków w Kolumbii finansują szpitale, w Niemczech służą również do pokrycia kosztów systemu monitorowania LUGAS i zapobiegania uzależnieniom. Dostawcy muszą uczynić przejrzystym, że opłaty trafiają bezpośrednio na ochronę graczy.

Bill Miller, prezes American Gaming Association, podkreśla, że branża gier często płaci wyższe podatki niż jakakolwiek inna branża w poszczególnych stanach USA. Dla niemieckich dostawców GGL oznacza to, że muszą podkreślać wartość licencji. Tylko w licencjonowanym kasynie jest gwarantowane, że wygrane są wypłacane legalnie i utrzymana jest ochrona młodzieży. Jednak porównanie z Holandią pokazuje, że GGL i niemiecki skarbiec muszą ściśle monitorować granice obciążenia fiskalnego, aby uniknąć zagrożenia dla wskaźnika „channelingu”.