Ukraine: Mahkamah Memutuskan Menentang Individu Dalam Kes Pengelakan Cukai Kasino 1.2 Juta UAH

Satu keputusan penting di Ukraine telah menyoroti risiko undang-undang yang serius yang berkaitan dengan sistem pembayaran bayangan dalam industri perjudian dalam talian. Mahkamah Pentadbiran Daerah Lviv baru-baru ini mengarahkan seorang warganegara untuk membayar tunggakan cukai dan penalti besar selepas akaun banknya digunakan untuk memindahkan jutaan hryvnia. Penyiasat mengaitkan dana ini dengan skim pembayaran kasino dalam talian yang teratur, menekankan bagaimana pihak berkuasa cukai negara semakin menggunakan pemantauan kewangan untuk membanteras aktiviti perjudian yang tidak terkawal.

Individu yang menjadi tumpuan kes, Oleksandr Markin, telah dikenal pasti berikutan semakan oleh Bank Negara Ukraine. Pemantauan mendedahkan bahawa lebih 5.22 juta UAH telah didepositkan ke dalam akaun peribadinya daripada ramai individu sepanjang tahun 2023. Dana ini tidak pernah diisytiharkan, dan tiada pulangan cukai tahunan difailkan. Akibatnya, Perkhidmatan Cukai Negeri melancarkan audit yang tidak dijadualkan, menganggap jumlah keseluruhan sebagai pendapatan peribadi yang boleh dikenakan cukai. Pada 6 Julai 2026, mahkamah mengekalkan penilaian cukai sepenuhnya.

Jumlah dan fakta

Penalti kewangan yang dikenakan ke atas Markin adalah besar. Menurut rekod mahkamah untuk kes No. 380/12355/25, jumlah keseluruhan yang perlu dibayar ialah 1,273,048.94 UAH. Angka ini termasuk 1,175,148.25 UAH dalam cukai pendapatan peribadi dan penalti kewangan yang berkaitan. Selain itu, Markin diperintahkan untuk membayar 97,900.69 UAH dalam duti ketenteraan, yang juga termasuk denda untuk bayaran lewat dan ketidakisytiharaan.

Jumlah transaksi yang besar adalah elemen utama kes ini. Dengan 5.22 juta UAH melalui akaun seorang individu, Perkhidmatan Cukai Negeri berhujah bahawa aliran masuk itu tidak boleh diklasifikasikan sebagai apa-apa selain pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Hakim N.I. Mrychko memutuskan bahawa wang yang dikreditkan ke akaun bank individu adalah sah dianggap boleh dikenakan cukai melainkan penerima dapat memberikan bukti sebaliknya. Tiada bukti sedemikian untuk 5.22 juta UAH diberikan semasa prosiding pentadbiran.

Latar Belakang

Pasukan undang-undang Markin mengemukakan pembelaan berdasarkan keadaan peribadinya, mendakwa beliau telah menjadi mangsa eksploitasi. Mereka menyatakan bahawa Markin telah hidup dengan kurang upaya Kumpulan II sejak zaman kanak-kanak dan secara rasmi diisytiharkan tidak berupaya sebahagian oleh mahkamah lain kemudiannya. Mereka berhujah bahawa pihak ketiga mengambil kesempatan ke atas keadaannya untuk membuka dan menggunakan akaun banknya sebagai 'akaun roboh' untuk urus niaga kasino dalam talian, memindahkan wang melalui namanya tanpa pemahamannya yang sepenuhnya tentang situasi tersebut.

Walau bagaimanapun, mahkamah pentadbiran mendapati pembelaan ini tidak meyakinkan untuk tahun cukai yang dipersoalkan. Penghakiman itu menyatakan bahawa Markin kekal berupaya secara sah sepenuhnya sepanjang tahun 2023, tempoh apabila pemindahan berlaku. Keputusan mahkamah yang menghadkan keupayaan undang-undangnya tidak berkuatkuasa sehingga November 2025. Selain itu, hakim membuat garisan tegas antara liabiliti cukai dan potensi penipuan jenayah:

"Sama ada pihak ketiga mengeksploitasi akaun atau melakukan penipuan perlu diperiksa melalui prosiding jenayah dan bukannya dalam kes cukai pentadbiran." - N.I. Mrychko, Hakim di Mahkamah Pentadbiran Daerah Lviv

Mengapa ia penting untuk pemain Jerman

Kes ini berfungsi sebagai amaran keras untuk pemain di Jerman mengenai kepentingan menggunakan saluran undang-undang. Di bawah Perjanjian Negeri mengenai Perjudian 2021 (GlüStV 2021), Jerman telah mewujudkan pasaran yang dikawal ketat. Menggunakan kasino luar pesisir yang tidak berlesen selalunya melibatkan pemproses pembayaran yang meragukan serupa dengan yang dilihat dalam kes Ukraine. Pihak berkuasa dan bank Jerman semakin berhati-hati dalam memantau transaksi yang berkaitan dengan perjudian haram. Jika pemain membenarkan akaun mereka digunakan untuk pemindahan pihak ketiga atau terlibat dengan platform yang tidak dikawal selia, mereka berisiko diaudit, akaun dibekukan, dan komplikasi cukai.

Di Jerman, sistem seperti LUGAS dan fail pusat OASIS direka untuk mencegah apa yang berlaku dalam kes ini. Mereka memastikan bahawa semua aktiviti perjudian dikaitkan dengan pemain sebenar yang disahkan dan had deposit—kini ditetapkan pada 1,000 EUR sebulan—dipatuhi dengan ketat. Mengelakkan laman web 'pasaran gelap' yang tidak dikawal selia adalah satu-satunya cara untuk memastikan kemenangan perjudian kekal sah berasingan daripada siasatan pengubahan wang haram yang berpotensi.

Apa maksudnya untuk kasino berlesen GGL

Kasino yang beroperasi dengan lesen daripada Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) menyediakan tempat selamat untuk pemain. Pengendali ini mesti mematuhi protokol Know Your Customer (KYC) yang ketat, memastikan semua dana berasal dari akaun bank pemain yang disahkan sendiri. Ini menghalang eksploitasi individu sebagai pemegang 'akaun roboh'. Selain itu, tapak berlesen GGL mesti menguatkuasakan had putaran 1 EUR pada slot maya, yang membantu membendung aliran dana besar yang sering menarik perhatian penyiasat cukai. Dengan bermain hanya di kasino pada senarai putih GGL rasmi, pemain melindungi diri mereka daripada secara tidak sengaja terperangkap dalam skim pembayaran antarabangsa dan memastikan perjudian mereka kekal sebagai aktiviti riadah dan bukannya liabiliti undang-undang.