Grēka nodokļi uzmanības centrā: kā augstie nodokļi pārveido azartspēļu tirgu

Nodokļu uzlikšana tā dēvētajiem grēkiem nav mūsdienu fenomens. Jau pāvests Leo X daļēji finansēja savu grezno renesanses dzīvesveidu, apliekot ar nodokli prostitūciju Svētajā pilsētā. Šodien nodokļu iestāžu krustugunis ir alkohols, tabaka un īpaši tiešsaistes azartspēles. Loģika ir vienkārša: valsts ģenerē tik ļoti nepieciešamos ieņēmumus, vienlaikus ierobežojot kaitīgu preču patēriņu, paaugstinot cenas vai samazinot to pievilcību. Tomēr realitāte 2026. gadā liecina, ka šis plāns ne vienmēr darbojas. Jo īpaši digitālo azartspēļu sektorā pārmērīga nodokļu nasta bieži vien izraisa neplānotu blakusparādību: spēlētāji bēg pie nelegāliem pakalpojumu sniedzējiem bez jebkādas aizsardzības.

Pašreizējā globālajā ainā mēs redzam milzīgu atšķirību starp dažādu valstu pieejām. Kamēr dažas valstis īpaši izmanto ieņēmumus sociālajai labklājībai, citas cīnās ar savu regulēto tirgu stabilitāti. Debates ir karstas, jo nozare brīdina par kanālu likmju sabrukumu, ja nodokļu slogs pārsniegs 40 procentu atzīmi. Tomēr piemēri no Dienvidamerikas un ASV liecina, ka augsti nodokļi ne vienmēr nozīmē tirgus beigas, ja vien ir pareizi pamatnosacījumi.

Skaitļi un fakti

Konkrētu datu apskats ilustrē šīs dimensijas. Kolumbijā kopš 2022. gada publiskajai veselības aprūpei ir savākti vairāk nekā 4,01 triljoni Kolumbijas peso (COP), kas ir līdzvērtīgi nedaudz mazāk nekā vienam miljardam sterliņu mārciņu, pateicoties azartspēļu nodokļiem. Tas notika valsts regulatora Coljuegos uzraudzībā. Turpretim Nīderlandē nodoklis pakāpeniski tika paaugstināts no 30,5 procentiem 2024. gadā līdz 37,8 procentiem šogad. Iekļaujot papildu 1,95 procentu nodokli, kopējais slogs tagad ir gandrīz 40 procenti. Nīderlandes regulators KSA ziņoja, ka, lai gan viņi gaidīja par 108 miljoniem eiro papildu ieņēmumus 2025. gadam, viņi faktiski savāca tikai par 2 miljoniem eiro papildu ieņēmumus.

Apvienotajā Karalistē attālināto azartspēļu nodoklis pēdējā budžetā tika gandrīz dubultots no 21 procenta līdz iespaidīgiem 40 procentiem. Valdības mērķis ir finansēt pasākumus bērnu labklājības jomā. Šīs ir vienas no nozīmīgākajām fiskālajām izmaiņām, kādas Lielbritānijas tirgus jebkad ir pieredzējis. Tomēr Lielbritānijas kopējais azartspēļu ienākums (Gross Gambling Yield) pieauga līdz 16,8 miljardiem sterliņu mārciņu 12 mēnešos līdz 2024. gada martam, kas ir par 7,35 procentiem vairāk.

Fons

Galvenais arguments pret augstajiem grēka nodokļiem ir tā dēvētā ofšorizācija. Kad likumīgie pakalpojumu sniedzēji ir spiesti samazināt savas izredzes vai samazināt bonusus nodokļu sloga dēļ, spēlētāji migrē uz neregulētām platformām. Robs Vuds (Rob Wood), Entain Group finanšu direktors un tā vietnieks, brīdināja atklātā vēstulē par kļūdu atkārtošanu, ko pieļāvuši viņu Nīderlandes kaimiņi. Viņš saskata tiešu sakarību starp nodokļu pieaugumu un melnā tirgus izaugsmi.

"Mums nevajadzētu atkārtot mūsu oranžo kaimiņu kļūdu." - Robs Vuds, Entain Group finanšu direktors

Interesanti, ka daži zinātniskie pētījumi ir pretrunā ar šo industrijas stāstu. 2024. gada pētījumā, analizējot 29 Eiropas tirgus, netika atrasti spēcīgi pierādījumi par korelāciju starp augstiem nodokļiem un kanālu samazināšanos. Faktiski viens modelis liecināja, ka spēlētāju noturēšana regulētajos tirgos varētu būt visaugstākā, ja nodokļu likmes ir no 28 līdz 37 procentiem. Ņujorka ir galvenais piemērs: neskatoties uz 51 procentu nodokli sporta totalizatoriem, štats joprojām ir lielākais tirgus ASV.

Kāpēc tas ir svarīgi Vācijas spēlētājiem

Šī diskusija ir ārkārtīgi svarīga Vācijas spēlētājiem, jo Vācija jau ir izvēlējusies ļoti stingri regulētu ceļu ar 2021. gada Valsts azartspēļu līgumu (GlüStV 2021). 5,3 procentu apgrozījuma nodoklis par tiešsaistes spēļu automātiem un pokeru Vācijā bieži tiek kritizēts, jo tas tiek atskaitīts tieši no likmēm, nevis no bruto ieņēmumiem. Praksē tas nozīmē zemākus atdeves spēlētājam (RTP) rādītājus legālajos GGL kazino, salīdzinot ar MGA vai Kirasao pakalpojumu sniedzējiem.

Spēlētājiem ir jāievēro stingrs depozīta ierobežojums 1000 eiro mēnesī, ko uzrauga centrālā LUGAS sistēma. Papildus tam virtuālajiem spēļu automātiem piemēro likmes ierobežojumu 1 eiro par griezienu. Turpmāks nodokļu sloga pieaugums, kāds novērots citās Eiropas valstīs, varētu vēl vairāk palielināt spiedienu uz legālajiem Vācijas operatoriem. Tas palielinātu Vācijas klientu mēģinājumu apiet bloķēšanas sistēmas, piemēram, OASIS, lai atrastu pievilcīgākus, bet nedrošus apstākļus melnajā tirgū.

Ko tas nozīmē GGL licencētajiem kazino

Kazino ar licenci no Kopīgās Valstu Azartspēļu Pārvaldes (GGL) saskaras ar izaicinājumu saglabāt konkurētspēju, neskatoties uz augstiem maksājumiem. Kamēr Kolumbijā nodokļu ieņēmumi finansē slimnīcas, Vācijā tie tiek izmantoti arī LUGAS uzraudzības sistēmas un atkarību profilakses izmaksu segšanai. Pakalpojumu sniedzējiem ir jāpadara pārredzama informācija par to, ka maksājumi tieši novirzās uz spēlētāju aizsardzību.

Bils Millers, Amerikas Azartspēļu asociācijas prezidents, uzsver, ka azartspēļu industrija bieži maksā augstākus nodokļus nekā jebkura cita industrija attiecīgajos ASV štatos. Vācijas GGL pakalpojumu sniedzējiem tas nozīmē, ka viņiem ir jāuzsver licences vērtība. Tikai licencētā kazino ir garantēts, ka laimesti tiek izmaksāti likumīgi un tiek uzturēta jauniešu aizsardzība. Tomēr salīdzinājums ar Nīderlandi parāda, ka GGL un Vācijas finanšu ministrijai ir cieši jāuzrauga fiskālās apgrūtinājuma robežas, lai izvairītos no kanālu likmes apdraudēšanas.

Nozares pārstāvji brīdina, ka pārmērīgi nodokļi novedīs spēlētājus uz nelegālo tirgu, jo likumīgie pakalpojumu sniedzējiem ir jāpiedāvā sliktāki koeficienti. Nīderlandē, pēc nodokļu pieauguma, kanālu likme, kas balstīta uz bruto ieņēmumiem, pirmo reizi samazinājās zem 50 procentiem.

Kādiem nolūkiem tiek izmantoti azartspēļu nodokļu ieņēmumi?

Lietojums dažādās valstīs atšķiras; Kolumbijā kopš 2022. gada veselības aprūpei ir ieplūduši gandrīz miljards sternliņu, savukārt Lielbritānija palielināja nodokļus, lai veicinātu bērnu labklājību. Daudzos gadījumos līdzekļi tiek izmantoti vispārējai valsts finansēšanai vai specifiskiem sociāliem projektiem.

Kā nodokļi ietekmē Vācijas tiešsaistes kazino?

Vācijā 5,3 procentu apgrozījuma nodoklis liek likumīgajiem GGL kazino bieži vien piedāvāt zemākus izmaksu koeficientus nekā neregulētiem pakalpojumu sniedzējiem. Lai gan spēlētāji ir labāk aizsargāti ar GlüStV 2021, viņiem ir jāpieņem stingri ierobežojumi, piemēram, depozīta limits 1000 eiro un likmes limits 1 eiro.