誘惑税に焦点：高税率はいかにギャンブル市場を変革するか

いわゆる悪徳商売への課税は、現代的な現象ではありません。教皇レオ10世は、聖都における売春への課税を通じて、その opulente ルネッサンス時代の生活様式の一部を資金調達していました。今日、アルコール、タバコ、そして特にオンラインギャンブルが税務当局の標的となっています。その論理は単純です：国家は、高価格または魅力の低下を通じて有害な商品の消費を同時に抑制しながら、必要不可欠な歳入を生み出します。しかし、2026年の現実は、この計画が常にうまくいくわけではないことを示しています。特にデジタルギャンブル分野では、過度の税負担がしばしば意図しない副作用につながります：プレイヤーが保護のない違法な提供者へと逃避します。

現在の世界情勢において、私たちは各国のアプローチの間に massive な乖離を見ています。一部の国は歳入を社会福祉に specifically 使用していますが、他の国は regulated market の安定に苦労しています。業界が賦課金が40パーセントのマークを超えた場合に channeling rates の崩壊を警告しているため、議論は白熱しています。それにもかかわらず、南米と米国の例は、 framework conditions が正しければ、高税率が必ずしも市場の終わりを意味しないことを示しています。

数字と事実

具体的なデータを見ると、その規模がわかります。コロンビアでは、2022年以降、ギャンブル税を通じて公衆衛生のために COP 4.01兆（約10億ポンド弱に相当）以上が調達されています。これは national regulator、Coljuegos の監督下で行われました。対照的に、オランダでは、税金は2024年の30.5パーセントから今年37.8パーセントに incrementally に引き上げられました。追加の1.95パーセントの賦課金を含めると、総負担は現在約40パーセントです。オランダの regulator KSA は、2025年の追加歳入として1億800万ユーロを期待していましたが、実際には追加の200万ユーロしか徴収できなかったと報告しました。

英国では、remote gaming tax は前回の予算で21パーセントから massive な40パーセントへとほぼ倍増しました。政府の目標は、児童福祉措置の資金を調達することです。これは、英国市場がこれまで経験したことのない fiscal change の中で最も significant なものの一つです。それにもかかわらず、英国の Gross Gambling Yield は2024年3月までの12ヶ月間で168億ポンドに成長し、7.35パーセントの増加を表しています。

背景

高額な悪徳税に対する主な反対論は、いわゆる offshore です。legal provider が税負担のために odds を下げたり、 bonuses を削減したりすることを forced された場合、プレイヤーは unregulated platform に migration します。Entain Group の CFO 兼 Deputy CEO である Rob Wood は、open letter でオランダの隣人の過ちを繰り返さないように警告しました。彼は、税金の上昇と black market の成長の間に direct な connection を見ています。

"私たちは、私たちのオレンジ色の同胞の過ちを繰り返すべきではありません。" - Rob Wood, Entain Group CFO

興味深いことに、一部の科学的研究はこの業界の言説とは矛盾しています。29の欧州市場を分析した2024年の研究では、高税率とチャネリングの減少との間に強い相関関係があるという証拠は見つかりませんでした。実際、あるモデルでは、規制市場におけるプレイヤーの定着率は、税率が28％から37％の間で最も高くなる可能性があることが示唆されています。ニューヨーク州は、スポーツ賭博に51％の税金が課せられているにもかかわらず、米国で最大の市場であり続けているという好例です。

ドイツのプレイヤーにとってなぜ重要なのか

ドイツのプレイヤーにとって、この議論は中心的な重要性を持っています。なぜなら、ドイツはすでに2021年のギャンブル国家条約（GlüStV 2021）により、非常に厳格に規制された道を歩んでいるからです。ドイツにおけるオンラインスロットおよびポーカーに対する5.3％の売上税は、総収益ではなく賭け金から直接差し引かれるため、しばしば批判されています。実際には、これにより、MGAやキュラソーのプロバイダーと比較して、合法的なGGLカジノでのプレイヤーへの還元率（RTP）が低くなります。

プレイヤーは、中央のLUGASシステムによって監視されている月額1,000ユーロの厳格な入金制限を遵守する必要があります。さらに、仮想スロットゲームには、スピンあたり1ユーロの賭け金制限が適用されます。欧州の他の国々で見られるような、さらなる税負担の増加は、合法的なドイツのオペレーターへの圧力をさらに高める可能性があります。これにより、ドイツの顧客が、より魅力的だが安全ではないブラックマーケットの条件を見つけるために、OASISのようなブロックシステムを回避しようとするリスクが高まります。

GGLライセンスカジノにとっての意味

州共同ギャンブル庁（GGL）のライセンスを持つカジノは、高額な徴収金にもかかわらず競争力を維持するという課題に直面しています。コロンビアでは税金が病院の資金となっているのに対し、ドイツでは、LUGAS監視システムと依存症防止の費用を賄うためにも使用されています。プロバイダーは、徴収金が直接プレイヤー保護に流れることを透明にする必要があります。

アメリカン・ゲーミング・アソシエーションの会長であるビル・ミラーは、ゲーミング業界は、それぞれの米国州で他のどの産業よりも高い税金を支払うことが多いと強調しています。ドイツのGGLプロバイダーにとっては、ライセンスの価値を強調する必要があることを意味します。ライセンスカジノでのみ、賞金が合法的に支払われ、若者保護が維持されることが保証されます。しかし、オランダとの比較は、GGLとドイツ財務省が、チャネリング率を危険にさらすことを避けるために、財政的負担の限界を注意深く監視する必要があることを示しています。