اوکراین: دادگاه علیه فردی در پرونده فرار مالیاتی کازینوی آنلاین 1.2 میلیون UAH حکم صادر کرد

یک حکم مهم در اوکراین خطرات شدید قانونی مرتبط با سیستم‌های پرداخت سایه در صنعت قمار آنلاین را برجسته کرده است. دادگاه اداری منطقه ای لویو اخیراً شهروندی را به پرداخت بدهی‌های مالیاتی هنگفت و جریمه‌ها محکوم کرده است پس از آنکه حساب‌های بانکی او برای جابجایی میلیون‌ها هریونیا استفاده شد. بازرسان این وجوه را به طرح‌های پرداخت کازینوی آنلاین سازمان‌یافته مرتبط دانستند و نشان دادند که چگونه مقامات مالیاتی ملی به طور فزاینده‌ای از نظارت مالی برای سرکوب فعالیت‌های قمار غیرقانونی استفاده می‌کنند.

فرد مورد نظر در این پرونده، اولکساندر مارکین، پس از بررسی توسط بانک ملی اوکراین شناسایی شد. نظارت نشان داد که بیش از 5.22 میلیون UAH از افراد متعدد در طول سال 2023 به حساب‌های شخصی او واریز شده است. این وجوه هرگز اعلام نشده و هیچ اظهارنامه مالیاتی سالانه ای ارائه نشده بود. در نتیجه، سازمان خدمات مالیاتی دولتی یک حسابرسی برنامه‌ریزی نشده را آغاز کرد و کل مبلغ را به عنوان درآمد شخصی مشمول مالیات در نظر گرفت. در تاریخ 6 جولای 2026، دادگاه این ارزیابی مالیاتی را به طور کامل تأیید کرد.

اعداد و حقایق

جریمه‌های مالی اعمال شده بر مارکین قابل توجه است. طبق سوابق دادگاه برای پرونده شماره 380/12355/25، مبلغ کل بدهی 1,273,048.94 UAH است. این رقم شامل 1,175,148.25 UAH مالیات بر درآمد شخصی و جریمه‌های مالی مرتبط است. علاوه بر این، مارکین به پرداخت 97,900.69 UAH به عنوان وظیفه نظامی، که شامل جریمه دیرکرد و عدم افشا نیز می‌شود، محکوم شد.

حجم بالای تراکنش‌ها یک عنصر کلیدی پرونده است. با عبور 5.22 میلیون UAH از حساب‌های یک فرد، سازمان خدمات مالیاتی دولتی استدلال کرد که این جریان نمی‌تواند به عنوان چیزی غیر از درآمد مشمول مالیات طبقه‌بندی شود. قاضی N.I. Mrychko حکم داد که پول واریز شده به یک حساب بانکی شخصی به طور قانونی مشمول مالیات تلقی می‌شود مگر اینکه دریافت کننده بتواند مدرکی دال بر خلاف آن ارائه دهد. هیچ مدرکی برای 5.22 میلیون UAH در طول مراحل اداری ارائه نشد.

پیشینه

تیم حقوقی مارکین دفاعیه‌ای بر اساس شرایط شخصی او ارائه کردند و ادعا کردند که او قربانی سوء استفاده شده است. آنها بیان کردند که مارکین از دوران کودکی با ناتوانی گروه II زندگی می‌کرده و بعداً توسط دادگاه دیگری به طور رسمی ناتوان در نظر گرفته شد. آنها استدلال کردند که اشخاص ثالث از وضعیت او برای باز کردن و استفاده از حساب‌های بانکی او به عنوان «حساب‌های افتادنی» برای تراکنش‌های کازینوی آنلاین سوء استفاده کرده و پول را از طریق نام او بدون درک کامل وضعیت منتقل کرده‌اند.

با این حال، دادگاه اداری این دفاعیه را برای سال‌های مالی مورد نظر قانع‌کننده نیافت. حکم خاطرنشان کرد که مارکین در طول سال 2023، دوره‌ای که تراکنش‌ها در آن رخ داده است، کاملاً صلاحیت قانونی داشته است. تصمیم دادگاه که ظرفیت قانونی او را محدود کرد، تا نوامبر 2025 اجرایی نشد. علاوه بر این، قاضی خط روشنی بین مسئولیت مالیاتی و کلاهبرداری جنایی احتمالی کشید:

"اینکه آیا اشخاص ثالث از حساب‌ها سوء استفاده کرده‌اند یا کلاهبرداری کرده‌اند، باید از طریق رویه‌های کیفری و نه در یک پرونده مالیاتی اداری مورد بررسی قرار گیرد." - N.I. Mrychko، قاضی دادگاه اداری منطقه ای لویو

چرا برای بازیکنان آلمانی مهم است

این پرونده به عنوان یک هشدار جدی برای بازیکنان در آلمان در مورد اهمیت استفاده از کانال‌های قانونی عمل می‌کند. طبق معاهده دولتی قمار 2021 (GlüStV 2021)، آلمان بازاری کاملاً تنظیم شده ایجاد کرده است. استفاده از کازینوهای آف شور غیرمجاز اغلب شامل پردازشگرهای پرداخت مشکوکی مشابه آنچه در پرونده اوکراین دیده شد، است. مقامات و بانک‌های آلمانی در نظارت بر تراکنش‌های مربوط به قمار غیرقانونی هوشیارتر شده‌اند. اگر بازیکنی اجازه دهد حساب او برای انتقال‌های شخص ثالث استفاده شود یا با پلتفرم‌های غیرقانونی درگیر شود، در معرض ممیزی، مسدود شدن حساب و مشکلات مالیاتی قرار می‌گیرد.

در آلمان، سیستم‌هایی مانند LUGAS و فایل مرکزی OASIS برای جلوگیری از دقیقاً آنچه در این پرونده اتفاق افتاده طراحی شده‌اند. آنها تضمین می‌کنند که تمام فعالیت‌های قمار به بازیکن واقعی و تأیید شده مرتبط است و محدودیت‌های واریز - که در حال حاضر 1000 یورو در ماه تعیین شده است - به شدت رعایت می‌شود. اجتناب از سایت‌های «بازار سیاه» غیرقانونی تنها راه تضمین این است که برد قمار به طور قانونی از تحقیقات احتمالی پولشویی جدا باقی بماند.

این به چه معناست برای کازینوهای دارای مجوز GGL

کازینوهای دارای مجوز از Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) پناهگاه امنی برای بازیکنان فراهم می‌کنند. این اپراتورها باید پروتکل‌های سختگیرانه "مشتری خود را بشناسید" (KYC) را رعایت کنند و اطمینان حاصل کنند که تمام وجوه از حساب بانکی تأیید شده خود بازیکن نشأت می‌گیرد. این امر از سوء استفاده از افراد به عنوان دارندگان "حساب افتادنی" جلوگیری می‌کند. علاوه بر این، سایت‌های دارای مجوز GGL باید محدودیت چرخش 1 یورویی در اسلات‌های مجازی را اعمال کنند، که به مهار جریان عظیم وجوه که اغلب توجه بازرسان مالیاتی را جلب می‌کند، کمک می‌کند. با بازی کردن فقط در کازینوهای موجود در لیست سفید رسمی GGL، بازیکنان از گرفتار شدن ناخواسته در طرح‌های پرداخت بین‌المللی محافظت می‌شوند و اطمینان حاصل می‌کنند که قمار آنها به یک فعالیت تفریحی تبدیل می‌شود تا یک مسئولیت قانونی.