Pajak Dosa Menjadi Sorotan: Bagaimana Pajak Tinggi Mengubah Pasar Perjudian

Pajak atas apa yang disebut dosa (sin taxes) bukanlah fenomena modern. Bahkan Paus Leo X sebagian mendanai gaya hidup Renaisansnya yang mewah melalui pajak prostitusi di Kota Suci. Saat ini, alkohol, tembakau, dan terutama judi online menjadi sasaran otoritas pajak. Logikanya sederhana: negara menghasilkan pendapatan yang sangat dibutuhkan sambil secara bersamaan menahan konsumsi barang-barang berbahaya melalui harga tinggi atau daya tarik yang berkurang. Namun, kenyataan di tahun 2026 menunjukkan bahwa rencana ini tidak selalu berhasil. Terutama di sektor judi digital, beban pajak yang berlebihan sering kali menyebabkan efek samping yang tidak diinginkan: para pemain beralih ke penyedia ilegal tanpa perlindungan apa pun.

Dalam lanskap global saat ini, kita melihat perbedaan besar antara pendekatan berbagai negara. Sementara beberapa negara secara khusus menggunakan pendapatan untuk kesejahteraan sosial, yang lain berjuang dengan stabilitas pasar yang teregulasi. Debatnya sengit, karena industri memperingatkan keruntuhan tingkat penyaluran jika pungutan melebihi angka 40 persen. Meskipun demikian, contoh-contoh dari Amerika Selatan dan AS menunjukkan bahwa pajak tinggi tidak serta merta berarti akhir dari suatu pasar, asalkan kondisi kerangka kerja tepat.

Angka dan fakta

Sekilas tentang data konkret mengilustrasikan dimensinya. Di Kolombia, sejak tahun 2022, lebih dari COP 4,01 triliun—setara dengan kurang dari satu miliar poundsterling—telah dikumpulkan untuk perawatan kesehatan publik melalui pajak judi. Ini terjadi di bawah pengawasan regulator nasional, Coljuegos. Sebaliknya, di Belanda, pajak tersebut secara bertahap dinaikkan dari 30,5 persen pada tahun 2024 menjadi 37,8 persen tahun ini. Termasuk pungutan tambahan 1,95 persen, total beban sekarang hampir 40 persen. Regulator Belanda KSA melaporkan bahwa meskipun mereka memperkirakan pendapatan tambahan €108 juta untuk tahun 2025, mereka sebenarnya hanya mengumpulkan tambahan €2 juta.

Di Inggris Raya, pajak judi jarak jauh hampir dua kali lipat dalam anggaran terakhir dari 21 persen menjadi 40 persen yang sangat besar. Tujuan pemerintah adalah untuk mendanai langkah-langkah kesejahteraan anak. Ini adalah salah satu perubahan fiskal paling signifikan yang pernah dilihat pasar Inggris. Meskipun demikian, Pendapatan Kotor Judi di Inggris tumbuh menjadi £16,8 miliar dalam 12 bulan hingga Maret 2024, mewakili peningkatan 7,35 persen.

Latar Belakang

Argumen utama terhadap pajak dosa yang tinggi adalah apa yang disebut offshoring. Ketika penyedia legal terpaksa menurunkan peluang mereka atau memotong bonus karena beban pajak, pemain bermigrasi ke platform yang tidak teregulasi. Rob Wood, CFO dan Wakil CEO Entain Group, memperingatkan dalam surat terbuka terhadap pengulangan kesalahan tetangga Belanda mereka. Ia melihat hubungan langsung antara kenaikan pajak dan pertumbuhan pasar gelap.

"Kita seharusnya tidak mengulangi kesalahan sepupu Oranye kita." - Rob Wood, CFO di Entain Group

Menariknya, beberapa penelitian ilmiah bertentangan dengan narasi industri ini. Sebuah studi tahun 2024 yang menganalisis 29 pasar Eropa tidak menemukan bukti kuat adanya korelasi antara pajak tinggi dan penurunan channeling. Faktanya, satu model menunjukkan bahwa retensi pemain di pasar yang diatur bahkan mungkin paling tinggi pada tarif pajak antara 28 dan 37 persen. New York menjadi contoh utama: meskipun ada pajak 51 persen untuk taruhan olahraga, negara bagian ini tetap menjadi pasar terbesar di AS.

Mengapa ini penting bagi pemain Jerman

Bagi pemain Jerman, diskusi ini sangat penting, karena Jerman telah menempuh jalur yang sangat ketat diatur dengan Perjanjian Negara tentang Perjudian 2021 (GlüStV 2021). Pajak perputaran 5,3 persen untuk slot online dan poker di Jerman sering dikritik karena dipotong langsung dari taruhan daripada pendapatan kotor. Dalam praktiknya, ini menyebabkan tingkat Return to Player (RTP) yang lebih rendah di kasino GGL legal dibandingkan dengan penyedia MGA atau Curacao.

Pemain harus mematuhi batas deposit ketat sebesar 1.000 euro per bulan, yang dipantau melalui sistem LUGAS pusat. Selain itu, batas taruhan 1 euro per putaran berlaku untuk permainan slot virtual. Kenaikan lebih lanjut dalam beban pajak, seperti yang diamati di negara-negara Eropa lainnya, dapat semakin meningkatkan tekanan pada operator Jerman yang legal. Hal ini akan meningkatkan risiko pelanggan Jerman semakin berusaha untuk melewati sistem pemblokiran seperti OASIS untuk menemukan kondisi yang lebih menarik tetapi tidak aman di pasar gelap.

Apa artinya ini bagi kasino berlisensi GGL

Kasino dengan lisensi dari Otoritas Perjudian Bersama Negara-Negara Bagian (GGL) menghadapi tantangan untuk tetap kompetitif meskipun ada pungutan tinggi. Sementara uang pajak di Kolombia mendanai rumah sakit, di Jerman, uang itu juga digunakan untuk menutupi biaya sistem pemantauan LUGAS dan pencegahan kecanduan. Penyedia harus membuat transparan bahwa pungutan tersebut mengalir langsung ke perlindungan pemain.

Bill Miller, Presiden American Gaming Association, menekankan bahwa industri game sering kali membayar pajak lebih tinggi daripada industri lainnya di negara bagian AS masing-masing. Bagi penyedia GGL Jerman, ini berarti mereka harus menekankan nilai lisensi. Hanya di kasino berlisensi yang dijamin bahwa kemenangan akan dibayar secara legal dan perlindungan anak di bawah umur dipertahankan. Namun, perbandingan dengan Belanda menunjukkan bahwa GGL dan perbendaharaan Jerman harus memantau secara ketat batas beban fiskal untuk menghindari membahayakan tingkat channeling.