Ukraina: Sud onlayn kazino solig'i to'lashdan bo'yin tovlash ishida 1,2 million UAH uchun shaxsga qarshi qaror chiqardi

Ukrainadagi muhim qaror onlayn qimor sanoatidagi soyali to'lov tizimlari bilan bog'liq jiddiy huquqiy xavflarni ochib berdi. Lviv tuman ma'muriy sudi yaqinda bir fuqaroni bank hisob raqamlari orqali millionlab grivnalarni o'tkazganligi uchun katta soliq qarzlari va jarimalarni to'lashga majbur qildi. Tergovchilar bu mablag'larni uyushgan onlayn kazino to'lov sxemalari bilan bog'ladilar, bu esa milliy soliq organlari tomonidan tartibga solinmagan qimor faoliyatini bostirish uchun moliyaviy monitoringdan tobora ko'proq foydalanilayotganini ta'kidlaydi.

Ishning markazidagi shaxs, Oleksandr Markin, Ukraina Milliy bankining tekshiruvidan so'ng aniqlangan. Monitoring 2023-yil davomida uning shaxsiy hisoblariga ko'plab shaxslardan 5,22 million UAH dan ortiq mablag' tushganligini ko'rsatdi. Bu mablag'lar hech qachon deklaratsiya qilinmagan va yillik soliq deklaratsiyasi topshirilmagan. Natijada, Davlat Soliq Xizmati umumiy miqdorni soliqqa tortiladigan shaxsiy daromad deb hisoblab, navbatdan tashqari auditni boshladi. 2026-yil 6-iyulda sud soliq hisobini to'liq tasdiqladi.

Raqamlar va faktlar

Markinga qo'llanilgan moliyaviy jarimalar katta. Sudning 380/12355/25-sonli ish yurituvidagi yozuvlariga ko'ra, umumiy to'lanishi kerak bo'lgan summa 1 273 048,94 UAH ni tashkil etadi. Ushbu raqamga 1 175 148,25 UAH shaxsiy daromad solig'i va tegishli moliyaviy jarimalar kiradi. Bundan tashqari, Markinga 97 900,69 UAH harbiy yig'im to'lash buyurilgan, bunga kechiktirilgan to'lov va oshkor qilmaslik uchun jarimalar ham kiradi.

Muhokama qilinayotgan operatsiyalarning hajmi ishning asosiy elementidir. Bir shaxsning hisob raqamlaridan 5,22 million UAH o'tganligi sababli, Davlat Soliq Xizmati bu mablag'lar boshqa hech narsa sifatida, balki soliqqa tortiladigan daromad sifatida tasniflanishi mumkin emasligini ta'kidladi. Sudya N.I. Mrychko shaxsiy bank hisobiga tushgan pul, agar qabul qiluvchi bunga qarshi dalil keltira olmasa, qonuniy ravishda soliqqa tortiladigan deb hisoblanadi, deb hukm qildi. 5,22 million UAH uchun bunday dalillar ma'muriy jarayonda taqdim etilmagan.

Fon

Markinning yuridik jamoasi uning shaxsiy vaziyatiga asoslanib, o'zini ekspluatatsiya qurboni deb da'vo qildi. Ular Markinning bolaligidan II guruh nogironligi bilan yashaganligini va keyinchalik boshqa sud tomonidan rasman qisman layoqatsiz deb topilganligini aytishdi. Ular uchinchi shaxslar uning ahvolidan foydalanib, bank hisoblarini onlayn kazino operatsiyalari uchun 'dropp-akkauntlar' sifatida ochgan va ishlatgan, vaziyatni to'liq tushunmasdan pul o'tkazganligini ta'kidladilar.

Biroq, ma'muriy sud bu himoyani ko'rib chiqilayotgan soliq yillari uchun ishonchli deb topmadi. Hukmda Markinning 2023-yilda, ya'ni pul o'tkazmalari amalga oshirilgan davrda to'liq huquqiy layoqatga ega bo'lganligi ta'kidlangan. Uning huquqiy layoqatini cheklovchi sud qarori 2025-yil noyabr oyidan kuchga kirdi. Bundan tashqari, sudya soliq majburiyati va potentsial jinoiy firibgarlik o'rtasida aniq chiziq chizdi:

"Agar uchinchi shaxslar hisob-raqamlardan foydalanganmi yoki firibgarlik qilganmi, bu ma'muriy soliq ishida emas, balki jinoiy tergov orqali tekshirilishi kerak edi." - N.I. Mrychko, Lviv tuman ma'muriy sudi hakami

Nega bu Germaniya o'yinchilari uchun muhim

Bu ish Germaniyadagi o'yinchilar uchun qonuniy kanallardan foydalanish muhimligi haqida og'ir ogohlantirish bo'lib xizmat qiladi. 2021-yilgi Qimor o'yinlari bo'yicha Davlat shartnomasi (GlüStV 2021) bo'yicha Germaniya qat'iy tartibga solingan bozor yaratgan. Litsenziyalanmagan offshore kazinolardan foydalanish ko'pincha Ukraina ishida ko'rilgan shunga o'xshash shubhali to'lov protsessorlarini o'z ichiga oladi. Germaniya rasmiylari va banklari noqonuniy qimor bilan bog'liq operatsiyalarni nazorat qilishda tobora hushyor bo'lmoqda. Agar o'yinchi o'z hisob raqamini uchinchi tomon pul o'tkazmalari uchun ishlatishiga yo'l qo'ysa yoki tartibga solinmagan platformalardan foydalansa, ular audit, hisobni muzlatib qo'yish va soliq muammolariga duch kelish xavfini tug'diradi.

Germaniyada LUGAS va OASIS markaziy fayli kabi tizimlar aynan bu ishda yuz bergan narsani oldini olish uchun ishlab chiqilgan. Ular barcha qimor faoliyatining haqiqiy, tasdiqlangan o'yinchi bilan bog'liqligini va depozit limitlari—hozirda oyiga 1000 evro etib belgilangan—qat'iy rioya qilinishini ta'minlaydi. Tartibga solinmagan 'qora bozor' saytlaridan qochish, qimor o'yinlaridan tushgan daromadlarning potentsial pul yuvish tergovlaridan qonuniy ravishda ajratilganligini ta'minlashning yagona yo'lidir.

GGL litsenziyalangan kazinolar uchun bu nimani anglatadi

Gemainsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) litsenziyasi bilan ishlaydigan kazinolar o'yinchilar uchun xavfsiz boshpana taqdim etadi. Ushbu operatorlar qat'iy 'Mijozni bilish' (KYC) protokollariga rioya qilishlari kerak, bu esa barcha mablag'larning o'yinchining o'zining tasdiqlangan bank hisobidan kelib chiqqanligini ta'minlaydi. Bu shaxslarni 'dropp-akkaunt' egalari sifatida ekspluatatsiya qilishning oldini oladi. Bundan tashqari, GGL litsenziyalangan saytlar virtual slotlarda 1 evrolik spin limitini qo'llashlari kerak, bu esa ko'pincha soliq tergovchilarining e'tiborini tortadigan mablag'larning katta oqimini cheklashga yordam beradi. Faqat rasmiy GGL oq ro'yxatidagi kazinolarda o'ynash orqali o'yinchilar beixtiyor xalqaro to'lov sxemalariga tushib qolishdan himoyalangan bo'ladilar va qimor o'yinlari qonuniy majburiyatdan ko'ra ko'ngilochar faoliyat bo'lib qolishini ta'minlaydilar.