Ucrânia: Tribunal Decide Contra Indivíduo em Caso de Evasão Fiscal de Casino de 1,2 Milhões UAH

Uma decisão significativa na Ucrânia destacou os graves riscos legais associados aos sistemas de pagamento paralelos na indústria de jogos de azar online. O Tribunal Administrativo Distrital de Lviv ordenou recentemente a um cidadão o pagamento de enormes dívidas fiscais e multas depois de as suas contas bancárias terem sido usadas para movimentar milhões de hryvnias. Investigadores ligaram esses fundos a esquemas organizados de pagamento de casinos online, sublinhando como as autoridades fiscais nacionais estão cada vez mais a usar o monitoramento financeiro para reprimir atividades de jogos de azar não regulamentadas.

O indivíduo no centro do caso, Oleksandr Markin, foi sinalizado após uma auditoria pelo Banco Nacional da Ucrânia. O monitoramento revelou que mais de 5,22 milhões de UAH tinham sido depositados nas suas contas pessoais por inúmeros indivíduos ao longo de 2023. Esses fundos nunca foram declarados e nenhuma declaração de imposto anual foi apresentada. Consequentemente, o Serviço Fiscal do Estado lançou uma auditoria não programada, tratando o montante total como rendimento pessoal tributável. Em 6 de julho de 2026, o tribunal confirmou a avaliação fiscal na sua totalidade.

Números e factos

As penalidades financeiras impostas a Markin são substanciais. De acordo com os registos judiciais do processo nº 380/12355/25, o montante total devido é de 1.273.048,94 UAH. Este valor inclui 1.175.148,25 UAH de imposto sobre o rendimento pessoal e sanções financeiras associadas. Além disso, Markin foi ordenado a pagar 97.900,69 UAH de dever militar, que também inclui multas por atraso de pagamento e não divulgação.

O puro volume das transações é um elemento chave do caso. Com 5,22 milhões de UAH a passar pelas contas de um único indivíduo, o Serviço Fiscal do Estado argumentou que o afluxo não poderia ser classificado como outra coisa senão rendimento tributável. O juiz N.I. Mrychko decidiu que o dinheiro creditado numa conta bancária individual é legalmente presumido como tributável, a menos que o destinatário possa fornecer provas em contrário. Nenhuma prova desse tipo para os 5,22 milhões de UAH foi fornecida durante os procedimentos administrativos.

Histórico

A equipa jurídica de Markin apresentou uma defesa baseada nas suas circunstâncias pessoais, alegando que ele tinha sido vítima de exploração. Declararam que Markin vivia com uma deficiência do Grupo II desde a infância e foi oficialmente declarado parcialmente incapaz por outro tribunal mais tarde. Argumentaram que terceiros aproveitaram-se da sua condição para abrir e usar as suas contas bancárias como "drop accounts" para transações de casinos online, movimentando dinheiro em seu nome sem a sua plena compreensão da situação.

No entanto, o tribunal administrativo considerou esta defesa não convincente para os anos fiscais em questão. A sentença observou que Markin permaneceu totalmente legalmente competente ao longo de 2023, o período em que ocorreram as transferências. A decisão judicial que restringiu a sua capacidade legal só entrou em vigor em novembro de 2025. Além disso, o juiz traçou uma linha firme entre responsabilidade fiscal e potencial fraude criminal:

"Se terceiros exploraram as contas ou cometeram fraude teria que ser examinado através de processos criminais em vez de um caso fiscal administrativo." - N.I. Mrychko, Juiz do Tribunal Administrativo Distrital de Lviv

Porquê importa para jogadores alemães

Este caso serve como um aviso severo para jogadores na Alemanha sobre a importância de usar canais legais. Sob o Tratado Estadual sobre Jogos de Azar de 2021 (GlüStV 2021), a Alemanha estabeleceu um mercado estritamente regulamentado. O uso de casinos offshore sem licença frequentemente envolve processadores de pagamento duvidosos semelhantes aos vistos no caso ucraniano. As autoridades alemãs e os bancos estão cada vez mais vigilantes no monitoramento de transações relacionadas com jogos de azar ilegais. Se um jogador permitir que a sua conta seja usada para transferências de terceiros ou se envolver com plataformas não regulamentadas, corre o risco de auditoria, congelamento de contas e complicações fiscais.

Na Alemanha, sistemas como o LUGAS e o arquivo central OASIS são projetados para prevenir exatamente o que aconteceu neste caso. Eles garantem que toda a atividade de jogo esteja ligada ao jogador real e verificado e que os limites de depósito – atualmente definidos em 1.000 EUR por mês – sejam rigorosamente seguidos. Evitar sites "do mercado negro" não regulamentados é a única maneira de garantir que os ganhos de jogo permaneçam legalmente separados de potenciais investigações de lavagem de dinheiro.

O que significa para casinos licenciados pela GGL

Casinos que operam com licença da Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) fornecem um porto seguro para os jogadores. Esses operadores devem aderir a rigorosos protocolos de Know Your Customer (KYC), garantindo que todos os fundos se originam da conta bancária verificada do próprio jogador. Isso impede a exploração de indivíduos como detentores de "drop accounts". Além disso, sites licenciados pela GGL devem impor um limite de 1 EUR por rodada em slots virtuais, o que ajuda a conter o fluxo maciço de fundos que frequentemente atrai a atenção dos investigadores fiscais. Ao jogar apenas em casinos na lista oficial da GGL, os jogadores protegem-se de serem inadvertidamente apanhados em esquemas de pagamento internacionais e garantem que os seus jogos de azar permaneçam uma atividade de lazer em vez de uma responsabilidade legal.