Украина: Сот 1,2 миллион гривендик казино салыгын төлөөдөн качкан жаранга каршы чечим чыгарды

Украинадагы маанилүү чечим онлайн кумар оюндары индустриясындагы көмүскө төлөм системаларына байланыштуу олуттуу юридикалык тобокелдиктерди баса белгиледи. Львов райондук административдик соту жакында бир жаранга анын банктык эсептери миллиондогон гривналарды жылдыруу үчүн колдонулгандан кийин чоң салык карыздарын жана айыптарды төлөөнү буйруду. Тергөөчүлөр бул каражаттарды уюшкан онлайн казино төлөм схемаларына байланыштырып, улуттук салык органдары жөнгө салынбаган кумар оюндарынын ишмердүүлүгүнө каршы күрөшүү үчүн каржылык мониторингди барган сайын көбүрөөк колдонуп жатканын баса белгилешти.

Иштин борборундагы жеке адам, Александр Маркин, Украинанын Улуттук банкы тарабынан текшерүүдөн кийин белгиленген. Мониторинг көрсөткөндөй, 2023-жыл ичинде анын жеке эсептерине көптөгөн жеке адамдардан 5,22 миллион UAH ашык каражат келип түшкөн. Бул каражаттар эч качан жарыяланган эмес жана жылдык салык декларациясы берилген эмес. Натыйжада, Мамлекеттик салык кызматы пландан тышкары текшерүүнү баштап, жалпы сумманы салык салынуучу жеке киреше катары караган. 2026-жылдын 6-июлунда сот салыктык баалоону толугу менен колдогон.

Сандар жана фактылар

Маркинге салынган каржылык айыптар олуттуу. Соттун № 380/12355/25 иши боюнча документтерине ылайык, төлөнүүчү жалпы сумма 1 273 048,94 UAH түзөт. Бул көрсөткүчкө 1 175 148,25 UAH жеке киреше салыгы жана ага байланыштуу каржылык айыптар кирет. Мындан тышкары, Маркинге 97 900,69 UAH аскердик милдетти төлөө буйрулган, ага кечиктирилген төлөм жана ачыкка чыгарбоо үчүн айып пулдар да кирет.

Транзакциялардын көлөмү иштин негизги элементи болуп саналат. Бир адамдын эсептери аркылуу 5,22 миллион UAH өткөндүктөн, Мамлекеттик салык кызматы бул агым салык салынуучу кирешеден башка эч нерсе катары классификацияланышы мүмкүн эмес деп ырастады. Сот Н.И. Мрычконун чечими боюнча, жеке банк эсебине чегерилген акча, алуучу тескерисинче далилдей албаса, мыйзамдуу түрдө салык салынуучу деп эсептелет. Административдик териштирүү учурунда 5,22 миллион UAH үчүн мындай далилдер берилген эмес.

Кыскача маалымат

Маркиндин юридикалык тобу анын жеке жагдайына негизделген коргонуусун сунуштап, аны эксплуатациялоонун курмандыгы болгон деп ырастады. Алар Маркин бала кезинен бери II топтогу майыптыгы менен жашаганын жана кийинчерээк башка сот тарабынан расмий түрдө жарым-жартылай эмгекке жарамсыз деп табылганын билдиришти. Алар үчүнчү жактар анын абалынан пайдаланып, анын банк эсептерин онлайн казино транзакциялары үчүн «өткөрмө эсептер» катары ачып, анын атына акча которушканын, бирок ал кырдаалды толук түшүнбөгөнүн айтышты.

Бирок, административдик сот бул коргонууну каралып жаткан салык жылдары үчүн ынандырарлык эмес деп тапты. Соттун чечиминде Маркин которуулар болгон 2023-жыл бою толук юридикалык жөндөмдүүлүгүн сактагандыгы белгиленген. Анын юридикалык жөндөмдүүлүгүн чектеген соттун чечими 2025-жылдын ноябрына чейин күчүнө кирген эмес. Андан тышкары, судья салык милдеттенмеси менен потенциалдуу кылмыштуу алдамчылыктын ортосунда так сызык тартты:

"Үчүнчү жактар ​​эсептерди пайдаланганбы же алдамчылык кылганбы, бул административдик салык ишинде эмес, кылмыш ишинин алкагында каралышы керек болчу." - Н.И. Мрычко, Львов райондук административдик сотунун судьясы

Эмне үчүн бул немис оюнчулары үчүн маанилүү

Бул иш Германиядагы оюнчулар үчүн мыйзамдуу каналдарды колдонуунун маанилүүлүгү жөнүндө катуу эскертүү болуп саналат. 2021-жылдагы Кумар оюндары боюнча мамлекеттик келишимге (GlüStV 2021) ылайык, Германия катуу жөнгө салынган базарды түзгөн. Лицензиясы жок оффшордук казинолорду колдонуу көп учурда Украинадагы учурга окшош шектүү төлөм процессорлорун камтыйт. Немис бийликтери жана банктар мыйзамсыз кумар оюндарына байланыштуу транзакцияларды көзөмөлдөөгө көбүрөөк көңүл бурууда. Эгерде оюнчу өзүнүн эсебин үчүнчү тараптын которуулары үчүн колдонууга уруксат берсе же жөнгө салынбаган платформалар менен иштешсе, алар аудит, эсептердин тоңуп калышы жана салыктык татаалдыктар коркунучуна туш болушат.

Германияда LUGAS жана борбордук OASIS файлы сыяктуу системалар дал ушул учурда болгон окуянын алдын алуу үчүн иштелип чыккан. Алар бардык кумар оюндарынын ишмердүүлүгү чыныгы, текшерилген оюнчуга байланганын жана депозиттик лимиттер — учурда айына 1 000 EUR деп белгиленген — катуу сакталышын камсыз кылат. Жөнгө салынбаган «кара базар» сайттарынан оолак болуу, кумар оюндарынан түшкөн утуштардын потенциалдуу акчаны адалдоо иликтөөлөрүнөн мыйзамдуу түрдө бөлүнгөн бойдон калышын камсыз кылуунун жалгыз жолу.

GGL лицензиясы бар казинолор үчүн бул эмнени билдирет

Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) лицензиясы менен иштеген казинолор оюнчулар үчүн коопсуз жайды камсыз кылат. Бул операторлор катуу Know Your Customer (KYC) протоколдорун сактоого милдеттүү, бул бардык каражаттар оюнчунун өзүнүн тастыкталган банк эсебинен келип түшкөндүгүн камсыз кылат. Бул жеке адамдарды "тамчы эсеп" ээлери катары пайдалануунун алдын алат. Андан тышкары, GGL лицензиясы бар сайттар виртуалдык слоттордо 1 EUR айлануу чегин киргизүүгө тийиш, бул салык тергөөчүлөрүнүн көңүлүн көп тарткан чоң каражат агымын чектөөгө жардам берет. Оюнчулар расмий GGL ак тизмесиндеги казинолордо гана ойноо менен, өздөрүн эл аралык төлөм схемаларына кокусунан аралашып калуудан коргошот жана кумар оюндары мыйзамдуу жоопкерчиликке эмес, эс алуу иш-аракети бойдон калуусун камсыз кылышат.