यूक्रेन: 1.2 मिलियन UAH कैसिनो कर चोरी मामले में व्यक्तिगत के खिलाफ अदालत का फैसला

यूक्रेन में एक महत्वपूर्ण फैसले ने ऑनलाइन जुआ उद्योग में छाया भुगतान प्रणालियों से जुड़े गंभीर कानूनी जोखिमों पर प्रकाश डाला है। लविवि डिस्ट्रिक्ट एडमिनिस्ट्रेटिव कोर्ट ने हाल ही में एक नागरिक को लाखों रिव्निया को स्थानांतरित करने के लिए उसके बैंक खातों का उपयोग करने के बाद भारी कर बकाया और जुर्माने का भुगतान करने का आदेश दिया। जांचकर्ताओं ने इन निधियों को संगठित ऑनलाइन कैसिनो भुगतान योजनाओं से जोड़ा, जो इस बात पर प्रकाश डालता है कि राष्ट्रीय कर प्राधिकरण अनियमित जुआ गतिविधियों पर नकेल कसने के लिए वित्तीय निगरानी का तेजी से उपयोग कैसे कर रहे हैं।

मामले के केंद्र में व्यक्ति, ओलेक्सांड्र मार्किन, को यूक्रेन के राष्ट्रीय बैंक द्वारा समीक्षा के बाद चिह्नित किया गया था। निगरानी से पता चला कि 2023 के दौरान कई व्यक्तियों से 5.22 मिलियन UAH से अधिक राशि उसके व्यक्तिगत खातों में जमा की गई थी। इन निधियों को कभी घोषित नहीं किया गया था, और कोई वार्षिक कर रिटर्न दाखिल नहीं किया गया था। नतीजतन, राज्य कर सेवा ने कुल राशि को कर योग्य व्यक्तिगत आय मानते हुए एक अनियोजित ऑडिट शुरू किया। 6 जुलाई, 2026 को, अदालत ने पूरी तरह से कर मूल्यांकन को बरकरार रखा।

संख्या और तथ्य

मार्किन पर लगाए गए वित्तीय दंड भारी हैं। केस नंबर 380/12355/25 के लिए अदालती रिकॉर्ड के अनुसार, कुल देय राशि 1,273,048.94 UAH है। इस आंकड़े में 1,175,148.25 UAH व्यक्तिगत आयकर और संबंधित वित्तीय दंड शामिल हैं। इसके अतिरिक्त, मार्किन को 97,900.69 UAH सैन्य शुल्क का भुगतान करने का आदेश दिया गया था, जिसमें देर से भुगतान और गैर-प्रकटीकरण के लिए जुर्माना भी शामिल है।

लेनदेन की भारी मात्रा इस मामले का एक प्रमुख तत्व है। एक व्यक्ति के खातों से 5.22 मिलियन UAH गुजरने के साथ, राज्य कर सेवा ने तर्क दिया कि इस प्रवाह को कर योग्य आय के अलावा कुछ और वर्गीकृत नहीं किया जा सकता है। जज एन.आई. म्रीचको ने फैसला सुनाया कि एक व्यक्तिगत बैंक खाते में जमा किए गए धन को कानूनी रूप से कर योग्य माना जाता है जब तक कि प्राप्तकर्ता विपरीत सबूत पेश न कर सके। 5.22 मिलियन UAH के लिए ऐसा कोई सबूत प्रशासनिक कार्यवाही के दौरान प्रदान नहीं किया गया था।

पृष्ठभूमि

मार्किन की कानूनी टीम ने उसकी व्यक्तिगत परिस्थितियों के आधार पर बचाव प्रस्तुत किया, यह दावा करते हुए कि उसका शोषण किया गया था। उन्होंने कहा कि मार्किन बचपन से ही ग्रुप II विकलांगता के साथ जी रहा था और बाद में उसे एक अन्य अदालत ने आंशिक रूप से अक्षम घोषित कर दिया था। उन्होंने तर्क दिया कि तीसरे पक्ष ने उसकी स्थिति का फायदा उठाकर ऑनलाइन कैसिनो लेनदेन के लिए उसके बैंक खातों को 'ड्रॉप खातों' के रूप में खोला और इस्तेमाल किया, जिससे उसकी पूरी समझ के बिना उसके नाम से पैसा चल रहा था।

हालांकि, प्रशासनिक अदालत ने इस बचाव को प्रश्नगत कर वर्षों के लिए अप्रभावी पाया। फैसले में कहा गया है कि मार्किन 2023 के पूरे वर्ष के दौरान, जब हस्तांतरण हुआ था, पूरी तरह से कानूनी रूप से सक्षम था। जिस अदालत के फैसले ने उसकी कानूनी क्षमता को प्रतिबंधित किया था, वह नवंबर 2025 तक प्रभावी नहीं हुई थी। इसके अलावा, न्यायाधीश ने कर देनदारी और संभावित आपराधिक धोखाधड़ी के बीच एक स्पष्ट रेखा खींची:

"क्या तीसरे पक्ष ने खातों का शोषण किया या धोखाधड़ी की, इसकी जांच एक प्रशासनिक कर मामले के बजाय आपराधिक कार्यवाही के माध्यम से की जाएगी।" - एन.आई. म्रीचको, लविवि डिस्ट्रिक्ट एडमिनिस्ट्रेटिव कोर्ट के न्यायाधीश

जर्मन खिलाड़ियों के लिए यह क्यों मायने रखता है

यह मामला जर्मनी के खिलाड़ियों के लिए कानूनी चैनलों का उपयोग करने के महत्व के बारे में एक स्पष्ट चेतावनी के रूप में कार्य करता है। जुआ पर राज्य संधि 2021 (GlüStV 2021) के तहत, जर्मनी ने एक सख्ती से विनियमित बाजार स्थापित किया है। गैर-लाइसेंस प्राप्त अपतटीय कैसिनो का उपयोग अक्सर यूक्रेनी मामले में देखे गए संदिग्ध भुगतान प्रोसेसर शामिल करता है। जर्मन अधिकारी और बैंक अवैध जुए से संबंधित लेनदेन की निगरानी के बारे में तेजी से सतर्क हैं। यदि कोई खिलाड़ी अपने खाते को तीसरे पक्ष के हस्तांतरण के लिए उपयोग करने की अनुमति देता है या अनियमित प्लेटफार्मों के साथ जुड़ता है, तो वे ऑडिट, खाता फ्रीज और कर जटिलताओं का जोखिम उठाते हैं।

जर्मनी में, LUGAS और OASIS फाइल जैसे सिस्टम ठीक वही रोकने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं जो इस मामले में हुआ। वे सुनिश्चित करते हैं कि सभी जुआ गतिविधियां वास्तविक, सत्यापित खिलाड़ी से जुड़ी हों और जमा सीमा - वर्तमान में प्रति माह 1,000 EUR पर निर्धारित - का सख्ती से पालन किया जाए। अनियमित 'ब्लैक मार्केट' साइटों से बचना ही एकमात्र तरीका है जिससे यह सुनिश्चित किया जा सके कि जुआ जीत कानूनी रूप से संभावित मनी लॉन्ड्रिंग जांच से अलग रहे।

GGL-लाइसेंस प्राप्त कैसिनो के लिए इसका क्या मतलब है

Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) से लाइसेंस के साथ संचालित होने वाले कैसिनो खिलाड़ियों के लिए एक सुरक्षित आश्रय प्रदान करते हैं। इन ऑपरेटरों को सख्त ग्राहक ज्ञान (KYC) प्रोटोकॉल का पालन करना चाहिए, यह सुनिश्चित करते हुए कि सभी धनराशि खिलाड़ी के स्वयं के सत्यापित बैंक खाते से उत्पन्न होती है। यह 'ड्रॉप अकाउंट' धारकों के रूप में व्यक्तियों के शोषण को रोकता है। इसके अलावा, GGL-लाइसेंस प्राप्त साइटों को वर्चुअल स्लॉट पर 1 EUR स्पिन सीमा लागू करनी चाहिए, जो धन के भारी प्रवाह को रोकने में मदद करती है जो अक्सर कर जांचकर्ताओं का ध्यान आकर्षित करती है। केवल आधिकारिक GGL श्वेतसूची पर कैसिनो में खेलकर, खिलाड़ी अनजाने में अंतरराष्ट्रीय भुगतान योजनाओं में फंसने से खुद को बचाते हैं और यह सुनिश्चित करते हैं कि उनका जुआ एक अवकाश गतिविधि बना रहे, न कि कानूनी देनदारी।